Lo que debe saber sobre los pagos de impuestos trimestrales para su empresa

La mayoría de las personas con ingresos en los Estados Unidos reciben un cheque de pago de forma regular al que ya se les han deducido impuestos. Sin embargo, quienes tienen ingresos libres de impuestos suelen tener que calcular y presentar los pagos al IRS trimestralmente para asegurarse de que no se les impongan multas por pago insuficiente al presentar sus declaraciones de impuestos. Sigue leyendo para saber lo que debes saber sobre cómo hacer los pagos de impuestos trimestrales para tu empresa.

¿Por qué necesita hacer estos pagos?

Como mencionamos anteriormente, los ingresos del segundo trimestre (y muchos otros tipos de ingresos) se gravan por adelantado. Esto se debe a que el sistema tributario de nuestro país tiene como objetivo que los contribuyentes paguen esos impuestos a medida que obtienen sus ingresos. Sin embargo, muchas personas, incluidos los propietarios de negocios, los contratistas que trabajan por cuenta propia y los propietarios, reciben ingresos que no están sujetos a impuestos cuando los reciben. Se sigue esperando que estas personas «paguen sobre la marcha» como cualquier otra persona; simplemente tienen que hacerlo mediante pagos trimestrales en lugar de mediante deducciones automáticas en sus cheques de pago.

Si bien puede parecer tentador pagar todo lo que debe al presentar su declaración de impuestos, hay dos razones principales por las que es una mala idea. En primer lugar, este enfoque lo dejaría con una factura de impuestos muy grande cuando presente la declaración, y es mucho más probable que se quede sin los fondos para pagar esa cantidad de una sola vez. Además, el IRS puede aplicar multas por pago insuficiente a las empresas y personas que no paguen un determinado porcentaje de sus impuestos a lo largo del año. Si no quiere encontrarse con una factura enorme a la que se le puedan agregar cargos adicionales, debe realizar pagos trimestrales.

¿Quién está obligado a hacerlo?

Se requieren pagos de impuestos trimestrales para cualquier persona o empresa que gane más de 500 dólares en ingresos imponibles. Esto incluye las fuentes de ingresos, como las ganancias de una empresa de su propiedad o en la que haya invertido, los ingresos del trabajo por cuenta propia, los intereses de las inversiones, los ingresos de propiedades de alquiler, los dividendos y cualquier otra fuente de ingresos no gravada. Si no estás seguro de si se espera que pagues impuestos trimestrales o no, comunícate con uno de nuestros contadores públicos para programar una consulta y recibir orientación sobre este asunto.

Cómo calcular los montos de sus pagos

Si tiene que hacer pagos de impuestos trimestrales, ¿cómo determina cuánto debe pagar cada trimestre? Para averiguarlo, es una buena idea tener una copia de su declaración de impuestos anterior. Esto puede ayudarlo a determinar su ingreso anual promedio a partir de todas las fuentes no tributarias, sus deducciones y sus créditos. También necesitarás saber cuánto has pagado ya en impuestos. Recuerda que las cifras que figuran en tus declaraciones de impuestos anteriores son solo un punto de partida; aun así, tendrás que tener en cuenta cualquier cambio importante en tus ingresos de este año.

Una vez que tenga toda esta información disponible, utilice el formulario 1040-ES del IRS para ingresar sus números y realizar los cálculos necesarios para determinar su obligación tributaria del año. Divida este número entre cuatro para determinar la cantidad que debe pagar cada trimestre. Debido a que este número se basa en el ingreso promedio anticipado para el año, tenga en cuenta que puede cambiar. Si sus ingresos no sujetos a impuestos aumentan o disminuyen significativamente entre trimestres, es posible que deba ajustar su próximo pago de impuestos trimestral para tenerlo en cuenta.

¿Qué tan preciso debe ser?

A muchas personas les preocupa que sus cálculos para sus pagos de impuestos trimestrales no sean exactos. Si bien la precisión es importante en los impuestos, ten en cuenta que no se espera que tus pagos trimestrales coincidan exactamente con tu obligación tributaria total del año. Aunque se te retengan los impuestos de tu cheque de pago, la cantidad que pagaste rara vez coincide con la cantidad que deberías haber pagado; para eso está la declaración de impuestos. Del mismo modo, es posible que sus pagos trimestrales no coincidan exactamente con lo que adeuda realmente; sin embargo, cuando presente su declaración, cualquier discrepancia se corregirá y podrá pagar la cantidad adicional adeudada o recibir un reembolso por el sobrepago.

El objetivo de los pagos de impuestos trimestrales es simplemente pagar lo más cerca posible de la cantidad correcta para no tener que pagar una suma global enorme durante la temporada de impuestos y así evitar multas por pago insuficiente durante el año.

Si tiene más preguntas sobre cómo realizar los pagos de impuestos trimestrales, póngase en contacto con Demian & Company, CPA, para programar una consulta con nuestros profesionales de impuestos comerciales.