Lo que debe saber sobre la presentación de impuestos para un ser querido fallecido

Cuando un miembro de la familia fallece, sus declaraciones de impuestos son probablemente lo que más te pasa por la cabeza. Desafortunadamente, en medio del proceso de duelo, hay muchos otros procesos que deben ponerse en marcha y detalles que deben tenerse en cuenta. Entendemos que declarar sus propios impuestos puede ser bastante complicado; presentar la declaración en nombre de un ser querido fallecido puede ser aún más difícil, no solo en términos del proceso en sí, sino también por las emociones que puede generar. Esto es lo que debes saber sobre la declaración de impuestos de un ser querido fallecido.

Determine si necesitaban presentar una declaración

Puede parecerle una pregunta extraña, pero el hecho es que muchas personas de la tercera edad con ingresos fijos en realidad no están obligadas a presentar una declaración de impuestos. Por supuesto, no es raro que sus seres queridos no sepan si su familiar mayor estaba obligado o no a presentar una declaración, por lo que si no sabe la respuesta a esta pregunta, puede utilizar la herramienta en línea del IRS, que se encuentra aquí. Si el uso de esta herramienta revela que su ser querido estaba exento de presentar declaraciones de impuestos, entonces esta parte de su trabajo está hecha. Sin embargo, si se le exigió que presentara una declaración, siga leyendo.

¿Quién puede presentar la declaración en su nombre?

Otra incertidumbre a la que se enfrentan muchos familiares sobrevivientes en estas situaciones es quién realmente poder presentar la declaración en nombre del fallecido. La responsabilidad de esta tarea recae generalmente en quien quede a cargo de su patrimonio después de su fallecimiento. Esta persona a veces se denomina albacea o administrador, pero el IRS se refiere a ella como la representante personal del fallecido. Esta persona, generalmente nombrada en el testamento de la persona, puede presentar la declaración de impuestos en nombre del fallecido.

Si la persona fallecida tiene un cónyuge sobreviviente y en el testamento se nombró a un representante personal, entonces el representante personal puede presentar una declaración conjunta para el cónyuge sobreviviente y el fallecido; esta puede ser una forma de ofrecer apoyo y alivio de responsabilidades a un esposo o esposa en duelo. Si no se nombra un representante personal, el cónyuge supérstite aún puede presentar una declaración conjunta tanto para él como para su pareja fallecida.

¿El proceso de presentación es diferente?

El proceso para presentar la declaración de impuestos de una persona fallecida es prácticamente el mismo que para presentar sus propios impuestos: tendrá que declarar todos sus ingresos de ese año tributario, hasta su fallecimiento, y solicitar cualquier deducción o crédito fiscal para el que califique. Por lo general, esto se hace en el formulario 1040 o 1040-SR. En el campo «Nombre» de la declaración, escribirá el nombre de la persona fallecida para la que presenta la declaración, pero su nombre y dirección figurarán en el campo «Dirección». Si presenta una declaración conjunta en nombre de un cónyuge sobreviviente, el nombre y la dirección del cónyuge sobreviviente figurarán en el campo «Dirección» en lugar de los suyos propios. Antes de presentar la declaración, debe escribir «FALLECIDO» en la parte superior de la declaración de impuestos, así como el nombre de la persona y la fecha de su fallecimiento.

Además de estos pequeños cambios, presentar una declaración para un familiar fallecido no es tan diferente de presentar su propia declaración de impuestos cada año. Sin embargo, la verdadera dificultad de este proceso radica en contabilizar completamente las finanzas de la persona, que por lo general no son familiares para los familiares sobrevivientes. Puede resultar difícil asegurarse de que estás contabilizando todos sus ingresos y activos de manera adecuada, así como de solicitar todas las deducciones y créditos correspondientes. Los impuestos se vuelven mucho más complicados cuando las finanzas en cuestión no son las tuyas, por lo que te recomendamos encarecidamente que consultes con uno de nuestros expertos en impuestos para resolver estas dificultades al declarar la declaración de impuestos en nombre de un ser querido fallecido.

¿Cuándo se debe presentar?

Es importante tener en cuenta que la fecha límite para la declaración final de impuestos de una persona es la misma que para cualquier otra declaración de impuestos que haya presentado durante su vida. Su última declaración vencerá el 15 de abril^la al año siguiente de su fallecimiento. Si una persona fallece antes de presentar la declaración de impuestos del año anterior, es posible que tengas que presentar dos declaraciones en su nombre. Por ejemplo, si su abuela falleció en febrero de 2023, antes de presentar su declaración de impuestos de 2022, usted tendría que presentar su declaración de impuestos de 2022 antes del 15 de abril de 2023 y presentar su declaración de impuestos de 2023 antes del 15 de abril de 2024 para cualquier ingreso que haya obtenido en los dos primeros meses del año anterior a su fallecimiento.

Si es responsable de presentar la declaración de impuestos final de un ser querido, le recomendamos que se comunique con Demian & Company, CPA. Nuestros contadores fiscales compasivos y experimentados pueden guiarlo a lo largo del proceso, para que pueda concentrarse más en las cosas que importan.