¿La condonación de su préstamo estudiantil generará una gran factura tributaria?

Los defensores de la condonación de los préstamos estudiantiles llevan mucho tiempo presionando para que se borre ampliamente la deuda y, desde que el presidente Biden asumió el cargo, parece que se vislumbra algún nivel de condonación. Sin embargo, hay un gran problema con la condonación de préstamos estudiantiles que muchas personas tal vez desconozcan: los impuestos. Esto es lo que necesitas saber sobre cómo la condonación de un préstamo estudiantil puede afectar tu factura tributaria.

La cantidad perdonada es ingreso imponible

En la actualidad, cualquier cantidad de deuda de préstamos estudiantiles que haya borrado se considerará ingreso imponible. Básicamente, el IRS trata un préstamo estudiantil condonado como si alguien te hubiera dado el dinero y tú lo hubieras invertido todo en pagar esa deuda. Si bien los impuestos sobre esos «ingresos» son obviamente más bajos que el monto del préstamo estudiantil que has condonado, recibir una gran cantidad de impuestos que se espera que pagues de una sola vez puede ser increíblemente difícil para muchos.

Y cuando decimos una factura tributaria «grande», queremos decir bastante grande. Muchos prestatarios podrían recibir facturas tributarias de más de 10 000 dólares si se borran sus deudas estudiantiles. (Veremos algunos ejemplos más adelante). Cuando se cancela cualquier cantidad de deuda estudiantil, actualmente, el prestatario recibe un 1099-C declarando el monto condonado como ingreso imponible. Esto se aplica tanto a los préstamos estudiantiles privados como a los federales.

Si le parece contradictorio que lo que se supone que es un alivio financiero genere una nueva carga financiera, no está solo. Es posible que, al menos, esté en camino un cierto alivio en este sentido.

Ley de desgravación fiscal para préstamos estudiantiles

La Ley de desgravación fiscal para préstamos estudiantiles fue presentada por los senadores Elizabeth Warren y Bob Menéndez, y rápidamente pasó a formar parte del paquete de estímulo COVID de 1,9 billones de dólares del presidente Biden presentado a principios de este año. Esta ley ya no permitiría que los préstamos estudiantiles condonados se traten como ingresos imponibles. Actualmente, la disposición está programada para durar hasta 2025. Sin embargo, es posible que se extienda o incluso se convierta en una parte permanente de la legislación tributaria. Solo el tiempo lo dirá.

¿A quién afecta esto?

Si bien el presidente Biden aún no ha borrado ninguna deuda estudiantil durante su presidencia, ha hecho varios esfuerzos para condonar al menos 10 000 dólares a cada prestatario. Sin embargo, muchos miembros del Congreso quieren que perdone 50 000 dólares por estudiante. Si el presidente cumple sus promesas de campaña, la Ley de desgravación fiscal para préstamos estudiantiles obviamente beneficiaría a todos los estudiantes a los que se les condone parte de sus préstamos.

Sin embargo, la cancelación generalizada de la deuda no es la única circunstancia en la que los prestatarios pueden beneficiarse de la Ley de desgravación fiscal para préstamos estudiantiles. De los 45 millones de prestatarios de préstamos estudiantiles en los Estados Unidos, alrededor de un tercio de ellos están inscritos en planes de pago basados en los ingresos. Estos préstamos intentan hacer que los pagos sean más asequibles al mantener las facturas mensuales por debajo del porcentaje de los ingresos del prestatario. Después de 20 a 25 años de haber realizado los pagos, cualquier monto restante se cancelaría y el prestatario tendría que pagar impuestos sobre el monto condonado.

Para estos millones de prestatarios, la Ley de desgravación fiscal para préstamos estudiantiles aún puede ahorrarles miles o decenas de miles de dólares, incluso si la campaña de Biden en favor de la condonación de los préstamos estudiantiles no fuera suficiente.

¿Cuánto puede ahorrar?

Entonces, ¿qué diferencia puede suponer para los prestatarios la cancelación de préstamos estudiantiles libres de impuestos? Como ya hemos mencionado, algunos prestatarios podrían ahorrar más de 10 000$. Estos son algunos ejemplos más específicos para que te hagas una idea de lo que podrías ahorrar si tus préstamos estudiantiles se cancelaran sin impuestos:

• Ejemplo 1: Supongamos que gana aproximadamente 50 000$ al año y se encuentra en la categoría del impuesto sobre la renta del 22%. Has llegado al final de tu plan de pago basado en los ingresos y te condonan los 30 000$ restantes de tus préstamos estudiantiles. Este monto le costaría 6.600 dólares adicionales en impuestos ese año.
• Ejemplo 2: Usted gana 90.000 dólares al año, lo que lo sitúa en la categoría del impuesto sobre la renta del 24%. El presidente Biden y los legisladores demócratas pueden condonar hasta 50 000 dólares por prestatario, y al final se cancela una deuda estudiantil de 48 000 dólares. Al final tendrás que emitir un cheque por aproximadamente 11.500 dólares, además de cualquier otro impuesto que normalmente debas pagar ese año.

Como puede ver, cualquier cantidad significativa de condonación de préstamos estudiantiles puede llevar a un aumento drástico de su obligación tributaria según la ley tributaria actual. Si el presidente Biden espera cumplir su promesa de campaña de condonar cualquier cantidad de deuda estudiantil, eliminar la obligación tributaria por los montos condonados es un paso importante para ofrecer un verdadero alivio financiero a los prestatarios.

Si tiene preguntas sobre cómo sus préstamos estudiantiles (condonados o no) podrían afectar su declaración de impuestos, póngase en contacto con nosotros en Demian & Company CPAs hoy mismo.