Por qué debería considerar registrar su empresa como empresa S Corp

Existen numerosas designaciones para empresas. La más adecuada para su empresa dependerá de muchos factores, como su tamaño, la cantidad de propietarios y más. Sin embargo, si tiene la opción, puede considerar la posibilidad de solicitar el registro de su empresa como una corporación S. Hacerlo puede proporcionarle numerosos beneficios tributarios. Siga leyendo para obtener más información sobre qué es una corporación S, cuáles son los beneficios de convertirse en una y si puede ser adecuada para usted o no.

¿Qué es una corporación S?

El IRS define una corporación S como una corporación «que elige transferir los ingresos, las pérdidas, las deducciones y los créditos corporativos a sus accionistas a efectos de impuestos federales». En pocas palabras, convertirse en una corporación S cambia la forma en que su empresa paga impuestos. En lugar de tributar como una entidad independiente, como ocurre con las sociedades de tipo C, una sociedad de tipo S transfiere los ingresos, las pérdidas, etc., a sus accionistas, a quienes se les aplica el impuesto sobre sus declaraciones individuales.

¿Cuál es el beneficio?

Entonces, ¿cuál es el beneficio tributario de presentar una declaración para convertir su empresa en una corporación S? La mayoría de las empresas que están registradas como sociedades anónimas tipo S obtienen ahorros significativos en sus impuestos. Sin esta designación, su empresa puede estar sujeta a impuestos por los ingresos que recibe; entonces, todos los socios también pagarían impuestos cuando se les paguen esos ingresos. Convertirse en una corporación S le permite a su empresa evitar la doble imposición sobre los ingresos corporativos.

Si su empresa opera como una LLC o sociedad unipersonal, los ingresos de la empresa no están sujetos a impuestos; como en el caso de una corporación S, el propietario individual o los socios simplemente declaran su parte de los ingresos de la empresa y pagan impuestos en sus declaraciones personales. Sin embargo, en este tipo de empresas, el propietario o los socios no solo pagan su tasa impositiva estándar, sino que también deberán pagar un impuesto adicional sobre el trabajo por cuenta propia. Para 2020, eso representaría un 15,3% adicional.

Los propietarios de una corporación S, por otro lado, son solamente se gravan según su tasa habitual de impuesto sobre la renta y se exime por completo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Puede imaginarse cuánto puede ahorrarle cada año eliminar ese impuesto del 15,3%.

Pagarse un salario

La razón por la que los propietarios de una corporación S pueden evitar ese impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es porque en realidad se están convirtiendo en empleados de la empresa con el formulario W-2. Si opta por recibir la designación de corporación S para su empresa, tendrá que pagarse lo que se conoce como «salario de oficial» cada año. Establecerá su propio salario al principio de cada año y se emitirá un cheque de pago, tal como lo haría con cualquier empleado. Luego, ese salario se incluirá como un gasto empresarial.

Si su empresa tiene varios socios o propietarios, cada uno recibirá el salario de un oficial a través de un cheque de pago regular. Cada uno también recibirá un formulario W-2 en el que se declararán sus ingresos cuando llegue la temporada de impuestos.

Es esencial que continúe pagándose este salario cada año para cumplir con las regulaciones del IRS para las corporaciones S. Si no lo hace y es auditado, puede enfrentarse a grandes multas y sanciones contra su empresa.

¿Es adecuado para su negocio?

Si bien la solicitud para convertirse en una corporación S beneficia a muchos propietarios de pequeñas empresas, no es adecuada para todos. En primer lugar, debe asegurarse de cumplir con todos los siguientes requisitos del IRS para convertirse en una corporación S:

1. Ser una corporación nacional
2. Tener solo accionistas permitidos (individuos, ciertos fideicomisos y sucesiones)
3. No tener más de 100 accionistas
4. Tienen solo una clase de acciones
5. No ser una corporación no elegible (esto incluye ciertas instituciones financieras, compañías de seguros y corporaciones nacionales de ventas internacionales).

Si cumple con estos requisitos, obtener una designación de corporación S para su empresa puede ofrecerle ahorros significativos en sus impuestos todos los años. Sin embargo, le recomendamos encarecidamente que consulte con un contador que esté familiarizado con la gestión de los impuestos empresariales antes de continuar. Un asesor fiscal empresarial podrá analizar con más detalle las ventajas y desventajas de cambiar la designación de tu empresa y te ayudará a decidir qué es lo mejor para tu empresa.

Si desea analizar si convertirse en una corporación S es lo adecuado para su negocio, póngase en contacto con nosotros para programar una consulta hoy mismo. Analizaremos la decisión con usted en detalle y, si decide que es lo correcto para su empresa, le ayudaremos a solicitar el cambio en la designación de su empresa. Llámenos para programar su cita hoy mismo.