¿Qué es la Ley SECURE y cómo afecta a sus planes de jubilación?

A finales de 2019, el gobierno federal promulgó la Ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement). A principios de este año, la Ley SECURE entró oficialmente en vigor, y cambia muchas cosas sobre la forma en que los estadounidenses planifican y se preparan para la jubilación. Si aún no está familiarizado con la Ley SECURE, es importante que comprenda cómo los cambios que implementa afectarán a sus planes de jubilación, especialmente si está cerca de la edad de jubilación. Si tiene alguna pregunta sobre su planificación para la jubilación, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Mientras tanto, este artículo debería ofrecerle una visión general de los cambios más importantes que ha introducido la Ley SECURE.

Los RMD están retrasados

Las RMD, o distribuciones mínimas requeridas, se refieren a una distribución anual mínima que las personas están legalmente obligadas a retirar de sus cuentas de jubilación. Anteriormente, se exigía que las personas comenzaran a tomar las RMD a los 70 años y medio. Sin embargo, la Ley SECURE retrasa estas distribuciones mínimas hasta los 72 años. Si lo desea, aún puede comenzar a recibir distribuciones anuales antes, pero ya no tendrá que aceptar las RMD hasta que cumpla 72 años.

Este cambio se aplica a cualquier persona que cumpla 70 años y medio este año o después; es decir, a quienes nacieron el 1 de julio de 1949 o después. Si nació antes de esa fecha, el requisito de edad anterior para las RMD sigue siendo válido para usted. Las RMD retrasadas se aplican a las cuentas IRA tradicionales, 401 (k), 403 (b) y a otras cuentas de jubilación de empleadores con impuestos diferidos.

No más límite de edad para las contribuciones

Según las leyes anteriores, solo podía contribuir a una IRA hasta los 70 años y medio (la misma edad a la que tenía que empezar a recibir distribuciones). La Ley SECURE elimina por completo el límite de edad para hacer contribuciones, de modo que los estadounidenses puedan seguir haciendo contribuciones mientras tengan ingresos.

Este cambio, así como el retraso de las RMD, ayudarán a abordar el rostro cambiante de la fuerza laboral. Dado que los trabajadores se jubilan más adelante en la vida y algunos siguen trabajando a tiempo parcial incluso después de haberse jubilado oficialmente de sus carreras, la eliminación del límite de edad y el retraso de las RMD ayudarán a los estadounidenses a seguir ahorrando para jubilarse más adelante mientras decidan trabajar.

No más «exageraciones» de las cuentas heredadas

Las cuentas de jubilación a menudo se pueden dejar en manos de un beneficiario cuando el titular de la cuenta fallece. En el pasado, ciertas leyes que regían la gestión de las IRA heredadas permitían a los beneficiarios extender las distribuciones mínimas durante toda su vida. Con frecuencia, esto permitía que los fondos heredados siguieran creciendo, sin impuestos, durante varias décadas. Las disposiciones que permitían que se produjera esta «expansión» ahora se han eliminado para las IRA, los planes 401 (k) y otros planes de contribución.

Las nuevas leyes varían según quién sea exactamente el beneficiario de la cuenta. Para los beneficiarios que no sean cónyuges, las distribuciones deben hacerse dentro de los 10 años posteriores a la herencia de la cuenta. Hay excepciones a esto para los cónyuges, los beneficiarios con una discapacidad y algunas otras personas. Los hijos menores de edad que hayan heredado una cuenta de jubilación están exentos de la regla de distribución de 10 años hasta que cumplan 18 años.

Si ya ha heredado una IRA u otra cuenta de jubilación, no se preocupe; estos cambios solo se aplican a las cuentas heredadas en 2020 o después.

Elegibilidad de jubilación para trabajadores a tiempo parcial

La Ley SECURE también tiene como objetivo hacer que las cuentas de jubilación sean más accesibles para un mayor número de estadounidenses. Una forma de hacerlo es mediante la introducción de una nueva ley que permita a los empleados a largo plazo y a tiempo parcial calificar para un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Anteriormente, los empleadores no tenían que ofrecer planes de jubilación a los empleados a tiempo parcial. Ahora, sin embargo, cualquier empleador que ofrezca un plan 401 (k) está obligado a ofrecer este beneficio, no solo a los empleados que trabajan más de 1000 horas al año, sino también a cualquier persona que trabaje más de 500 horas durante 3 años consecutivos.

Créditos para planes de jubilación para pequeños empleadores

Además de poner los planes de jubilación a disposición de los trabajadores a tiempo parcial, la Ley SECURE también hace que sea más factible que las pequeñas empresas ofrezcan planes de jubilación a sus empleados. En el pasado, muchas pequeñas empresas tenían dificultades para ofrecer este beneficio debido a los costos generales que implicaba establecer un plan de jubilación para el empleador. A través de la Ley SECURE, los pequeños empleadores (aquellos con menos de 100 empleados) pueden recibir un crédito tributario por brindar este beneficio a sus trabajadores.

La nueva ley otorga 250 dólares a las empresas por cada empleado no altamente remunerado que sea elegible para el plan de jubilación. El crédito mínimo para calificar es de 500 dólares, o dos empleados, y el crédito máximo es de 5000 dólares. Este crédito se puede aplicar a los planes 401 (k), SEP, SIMPLE y de participación en las ganancias.

Si tiene preguntas sobre cómo la Ley SECURE puede afectar a sus planes de jubilación o a su empresa, comuníquese con nosotros hoy mismo. Estaremos encantados de ayudarte a entender estas nuevas leyes para que comprendas mejor cómo te afectan los cambios.