¿Qué es el Anexo K-1 y cómo se grava?

Los propietarios y socios de negocios suelen recibir un Anexo K-1 como uno de sus muchos formularios de impuestos al comienzo del año. Si es la primera vez que es propietario de un negocio y este es su primer año recibiendo un formulario K-1, es posible que no esté seguro de qué es este formulario y cómo manejarlo. Como profesionales de impuestos que trabajan con propietarios de negocios a diario, los contadores públicos certificados de Demian & Company pueden ayudarlo a presentar su declaración de manera adecuada e incluso ayudar a su empresa a emitir formularios K-1 a sus socios. Siga leyendo para obtener más información sobre qué es el Anexo K-1 y cómo manejarlo en su declaración de impuestos.

¿Qué es el Anexo K-1?

Al igual que los formularios W-2 y 1099, los K-1 son un tipo de informe de ingresos. En concreto, los formularios K-1 declaran los ingresos obtenidos de una empresa o, para ser más específicos, la participación del propietario en las ganancias o pérdidas de una entidad comercial. Al igual que el formulario 1099 o el W-2, el anexo K-1 lo emite la empresa que pagó los ingresos.

¿Quién emite los programas K-1?

En realidad, los listados K-1 no son emitidos por todos los tipos de empresas. Por el contrario, solo las emiten entidades comerciales de transferencia, que transfieren las ganancias o pérdidas de la empresa a los socios o propietarios. Las entidades de transferencia incluyen los siguientes tipos de estructuras empresariales:

• Alianzas
• LLC con una elección de asociación
• LLC con una elección de S-Corp

También es importante tener en cuenta que hay diferentes tipos de K-1. Las asociaciones declaran sus impuestos mediante el formulario 1065 del Anexo K-1, mientras que las LLC con una elección de S-Corp presentan un formulario 1041 del Anexo K-1. Además, cualquier beneficiario que comparta los ingresos de un patrimonio o fideicomiso debe declarar los ingresos utilizando el Anexo K-1 1041. Es sumamente importante que cada empresa emita el formulario K-1 correcto, pero si solo estás recibiendo el K-1, igual debes comprobar que estás utilizando el formulario correcto al presentarlo o, de lo contrario, tu declaración de impuestos podría ser rechazada.

¿Cuál es la fecha límite para emitir los K-1?

Para las entidades calificadas que deben emitir formularios K-1, es increíblemente importante que esos formularios se emitan a tiempo. Los K-1 deben entregarse a todos los propietarios antes del 15 de marzo^la todos los años. Esto puede dificultar la fecha límite de presentación de impuestos para muchas personas, dado que las empresas también deben presentar la declaración antes del 15 de marzo^la, y las personas deben presentar la solicitud antes del 15 de abril^la. Esta es la razón por la que muchas personas que reciben un K-1 suelen solicitar una extensión de impuestos, para poder asegurarse de que sus K-1 se gestionen adecuadamente y de que todos los ingresos se declaren con precisión.

Cada K-1 individual debe mostrar eso participación del socio en los ingresos. Sin embargo, las empresas también deben asegurarse de que los K-1 acumulados emitidos a todos los socios sean iguales a las ganancias totales de la empresa. Verificar que esto sea correcto le ayudará a evitar errores de cálculo.

¿Qué debe hacer si su K-1 es inexacto?

Si recibes un K-1 que crees que es inexacto o que se calculó incorrectamente, como socio, puedes impugnar el error y solicitar que se vuelva a calcular. Si hay un error en uno de los K-1, es muy probable que haya un error en todos los K-1 emitidos, y tendrás que volver a calcularlos y corregirlos todos.

¿Qué se debe informar sobre un K-1?

Como dijimos anteriormente, su K-1 debería mostrar tu parte de las ganancias o pérdidas de la empresa. Más específicamente, mostrará su porcentaje de ganancias, pérdidas, créditos y deducciones, y usted es responsable de presentar estos elementos en su declaración de impuestos personal. Los tipos exactos de cifras que figuran en su formulario K-1 variarán según su empresa, pero estas son algunas de las cifras más comunes que aparecen en estos formularios:

• Dividendos y distribuciones recibidos de la empresa
• Pagos garantizados según su acuerdo inicial
• Ganancias o pérdidas por la propiedad de acciones
• Evaluación de la cuenta de capital empresarial
• Créditos y deducciones

Si cree que a su K-1 le falta alguno de estos, puede disputar el formulario como se describe anteriormente.

¿Cómo se declaran los ingresos de K-1?

Los ingresos K-1 generalmente se declaran mediante un formulario 1040, que se presenta junto con su declaración de impuestos personal. Si tiene problemas para determinar cómo declarar con precisión los números que figuran en su formulario K-1 y transferirlos al formulario 1040, póngase en contacto con los contadores públicos de Demian & Company para obtener ayuda profesional. También podemos ayudarlo a emitir los anexos K-1 a los socios de su empresa. Llame ahora para programar una consulta y lo ayudaremos a garantizar que sus K-1 se expidan a tiempo y que su declaración de impuestos comerciales también se presente antes de la fecha límite.