Consejos para minimizar los impuestos sobre el patrimonio sobre lo que deja atrás

Al completar su testamento y planificar su patrimonio, muchas personas se preocupan por la cantidad que se gravará su patrimonio. Esta es una preocupación válida, pero la buena noticia es que muy pocas propiedades están sujetas a un impuesto federal sobre el patrimonio, ya que el monto de la exención es muy alto. Sin embargo, su patrimonio podría estar sujeto a un impuesto sucesorio o a un impuesto de sucesiones por parte de su estado. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos sobre sucesiones y sucesiones, y lo que puede hacer para minimizar la cantidad de su patrimonio que pierde debido a los impuestos.

¿Qué es el impuesto federal sobre el patrimonio?

Como ya hemos mencionado, el gobierno federal no gravará sus propiedades a la mayoría de las personas. Esto se debe a que la exención del impuesto sobre el patrimonio de 2021 es de 11,7 millones de dólares por persona, o 23,4 millones de dólares para una pareja casada. Como puede imaginar, muy pocas propiedades superan esta cantidad.

Si su patrimonio es con un valor superior a esta cantidad, la factura tributaria puede ser bastante alta. El primer millón de dólares de su patrimonio se grava a una tasa que aumenta constantemente entre el 18% y el 39%. Sin embargo, cualquier cantidad que supere ese primer millón se gravará con una impresionante tasa del 40%. Puede ser un proyecto de ley difícil de aceptar, especialmente para sus herederos, que pueden sentir que les están robando su herencia.

¿Qué pasa con los impuestos estatales?

Incluso si su patrimonio está exento de la federal impuesto sobre el patrimonio, aún podría estar sujeto a un estado impuesto sobre el patrimonio. Esta es una lista de los estados que imponen sus propios impuestos sobre el patrimonio, así como sus tasas de exención actuales (todas las cuales son significativamente más bajas que las de la exención federal):

• Connecticut: 7,1 millones de dólares
• Hawái: 5,49 millones de dólares
• Illinois: 4 millones de dólares
• Maine: 5,87 millones de dólares
• Maryland: 5 millones de dólares
• Massachusetts: 1 millón de dólares
• Minnesota: 3 millones de dólares
• Nueva York: 5,93 millones de dólares
• Oregon: 1 millón de dólares
• Rhode Island: 1.595.156 dólares
• Vermont: 5 millones de dólares
• Washington: 2.193 millones de dólares
• Washington, D.C.: 4 millones de dólares

Si bien los umbrales de exención son mucho más bajos para estos impuestos estatales, la buena noticia es que las tasas impositivas también tienden a ser mucho más bajas. Si bien varían en cada estado (y varían según el valor total del estado), la mayoría no superan el 20%.

Además, seis estados imponen un impuesto de sucesiones, que pagan sus herederos una vez que han recibido su herencia:

• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Nebraska
• Nueva Jersey
• Pensilvania

Una vez más, las tasas impositivas varían según el estado y, a menudo, hay exenciones para muchos de sus herederos. Es importante que investigues las leyes exactas sobre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones del estado en el que se encuentra tu patrimonio y los estados en los que viven sus herederos.

¿Cómo se pueden reducir los impuestos sobre el patrimonio?

Si su patrimonio tiene un valor lo suficientemente alto como para estar sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio o a un impuesto sobre el patrimonio en su estado, es probable que se pregunte qué puede hacer para reducir el valor de su patrimonio y, por lo tanto, reducir los impuestos sobre el mismo. En algunos casos, es posible que puedas reducir el tamaño de tu patrimonio lo suficiente como para quedar por debajo de los umbrales antes mencionados. Estas son algunas tácticas comunes para reducir el tamaño de un patrimonio:

• Contribuciones caritativas: esta conocida deducción fiscal también puede ser una forma eficaz de reducir el tamaño de su patrimonio. Muchas personas optan por donar a organizaciones benéficas a lo largo de su vida e incluso dejarán una parte de su patrimonio a una causa benéfica. Si tienes la intención de hacer esto último, puede ser una buena idea aumentar tus contribuciones a la organización benéfica a lo largo de tu vida, para así reducir el tamaño de tu patrimonio más rápidamente y seguir proporcionando a esa causa el apoyo financiero que pretendías dar al fallecer.
• Donaciones planificadas: este método para reducir el tamaño de un patrimonio se ha vuelto más popular en los últimos años, simplemente porque las personas quieren ver a sus seres queridos disfrutar de su herencia y ver cómo esos fondos mejoran sus vidas. Por supuesto, no tienes que darle a alguien la totalidad de su herencia de una sola vez, ni deberías hacerlo. Actualmente, puedes donar a cada persona hasta 15 000$ al año sin preocuparte por los impuestos. Esto puede permitirle reducir el valor de su patrimonio de manera constante a lo largo de los años y, al mismo tiempo, transferirlo a sus futuros herederos.
• Fideicomisos de seguro de vida irrevocables: a veces, el valor de su plan de seguro de vida se puede agregar al valor de su patrimonio, lo que puede aumentarlo lo suficiente como para superar el umbral del impuesto sobre el patrimonio. Si quieres evitarlo, crea un fideicomiso de seguro de vida irrevocable; esto compromete el pago de tu seguro de vida a un fideicomiso, que se transfiere a un beneficiario determinado al fallecer y evita que se valore junto con tu patrimonio.

Si tiene preguntas sobre los impuestos sobre el patrimonio, ya sea a nivel estatal o federal, póngase en contacto con uno de sus profesionales de impuestos aquí en Demian & Company CPAs.