Introducción al pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Desde la venta de productos hechos a mano en línea hasta la consultoría independiente o la administración de su propio negocio registrado, hay muchas maneras en las que una persona puede trabajar por cuenta propia. De hecho, hoy en día es bastante común tener una «actividad secundaria», como se suele denominar, por lo que es mucho más importante que los contribuyentes comprendan cómo se gravan sus ingresos por cuenta propia. Este artículo te dará una breve introducción a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, qué son, por qué los pagas y cómo los pagas. Si necesita ayuda para presentar su declaración de impuestos, póngase en contacto con nuestra firma de contabilidad hoy mismo.

¿Qué son los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

Como ciudadano de los Estados Unidos, usted sabe que se espera que pague impuestos sobre todos sus ingresos. En el caso de los empleados de W2, el impuesto sobre la renta se retiene de sus cheques de pago, por lo que nunca ven que ese dinero entra en su cuenta; va directamente al gobierno. (Es posible que tengas que pagar un poco más o que te devuelvan una parte cuando presentes tu declaración de impuestos, pero esa es otra cuestión).

Si tiene ingresos de trabajo por cuenta propia, lo más probable es que esos ingresos no estén sujetos a impuestos antes de recibirlos. Se le paga por adelantado y no se retiene nada. Esto significa que tendrá que pagar todos los impuestos sobre estos ingresos después de haberlos recibido, lo que a veces puede ser difícil de tragar. Esta píldora puede resultar aún más desagradable si se tiene que pagar más que el impuesto sobre la renta por ese dinero.

Si echas un vistazo al cheque de pago de un empleado de W2, te darás cuenta de que, además de que se le retiene el impuesto sobre la renta de su cheque de pago, también se le deducen el Seguro Social y Medicare. También tendrás que pagar esta cantidad para cubrir los ingresos de tu trabajo por cuenta propia, y esta es la parte que denominamos impuestos por cuenta propia. Por lo tanto, mientras los empleados que trabajan con el plan W-2 están «equilibrando» lo que adeudan en impuestos cuando presentan una declaración, usted pagará de una sola vez el importe total de sus impuestos sobre la renta y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Cuánto cuestan los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

Si nunca antes ha tenido ingresos por cuenta propia, probablemente se esté preguntando cuánto puede esperar pagar por esos ingresos. Actualmente, la tasa impositiva de Medicare es del 2,9% y la tasa impositiva del Seguro Social es del 12,4%. Esto significa que debe esperar destinar el 15,3% de sus ingresos totales por cuenta propia a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia; esto se suma a su tasa impositiva sobre la renta, que se basará en sus ingresos totales.

Para la mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia, la tasa impositiva de Medicare se aplica a todos sus ingresos por cuenta propia, mientras que la tasa impositiva del Seguro Social solo se aplica a los primeros 128.400 dólares de esos ingresos. Sin embargo, hay excepciones a esto, así que asegúrese de consultar a un contador fiscal profesional.

Cómo declarar los ingresos del trabajo por cuenta propia

Declarar los ingresos por cuenta propia, aunque es más difícil que presentar una declaración con solo un formulario W2, es en realidad mucho más simple de lo que la mayoría de la gente imagina. Por lo general, solo necesita un par de formularios adicionales; los ingresos del trabajo por cuenta propia se declaran en el formulario 1040, y es posible que deba adjuntar algunos anexos adicionales a ese formulario, según su situación exacta de ingresos y gastos.

El Anexo SE se puede usar para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el Anexo 1 se usa para cualquier ajuste adicional. Adjunte los anexos que utilice a su formulario 1040 e incluya estos formularios con el resto de su declaración de impuestos. Por lo general, esto es todo lo que necesita.

Deducir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Muchas personas que trabajan por cuenta propia pueden quedar un poco desconcertadas por la cantidad que tienen que pagar en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Afortunadamente, hasta la mitad de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se pueden deducir de sus impuestos sobre la renta. Esto se hace en el Anexo 1 del formulario 1040. Tenga en cuenta que esta deducción reducirá sus ingresos imponibles a efectos del impuesto sobre la renta, pero no reduce sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia y, por lo tanto, no afecta la cantidad que realmente paga en concepto de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Cuándo paga sus impuestos de trabajo por cuenta propia?

Si es la primera vez que obtiene ingresos de trabajo por cuenta propia, podría pensar que simplemente paga sus impuestos cuando presenta su declaración. Si bien es posible que pueda hacer esto por un «trabajo secundario» de bajos ingresos, si recibe una gran cantidad de ingresos por cuenta propia, es muy probable que deba hacer pagos trimestrales estimados de sus impuestos.

Los Estados Unidos utilizan un sistema de pago según lo que gana para fines tributarios, lo que significa que se espera que pague los impuestos correspondientes a medida que obtiene los ingresos, en lugar de esperar hasta que presente una declaración de impuestos. Para las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de negocios, esto significa hacer pagos en cuotas cada trimestre. Si no paga una parte suficiente de sus impuestos antes de que finalice el año tributario, puede incurrir en multas y multas importantes por pagos insuficientes, por lo que es importante que comprenda cuánto debe pagar y cuándo.

Si necesita ayuda con los pagos trimestrales o con su declaración de impuestos, póngase en contacto con nosotros hoy mismo para programar una cita con un contador público experimentado.