Cómo afecta su estructura corporativa a los impuestos de su empresa

Es importante que los dueños de negocios consideren los impuestos de sus negocios desde el principio. De hecho, es algo en lo que deberías pensar incluso antes de abrir oficialmente tus puertas a los negocios. Al establecer una nueva empresa, tendrás que seleccionar una estructura corporativa. Si bien hay muchos factores que influyen en la designación correcta para su empresa, debe considerar seriamente cómo afecta cada una de las opciones disponibles a su disposición a los impuestos de su empresa. Sigue leyendo para saber cómo la estructura corporativa afecta a los impuestos de tu empresa.

Corporaciones

Hay varios tipos diferentes de designaciones que caen bajo este paraguas, pero la mayoría de ellas se gravan de manera similar. Las sociedades anónimas se reconocen como entidades independientes de sus propietarios y accionistas, lo que significa que la propia empresa debe pagar sus propios impuestos. La corporación también puede solicitar deducciones comerciales, recibir créditos fiscales, etc., del mismo modo que usted puede hacer con su propia declaración de impuestos.

Debido a que las empresas pagan impuestos sobre sus ganancias, esto significa que los ingresos de la empresa generalmente se gravan dos veces: una vez cuando la empresa obtiene ganancias y otra cuando los propietarios y accionistas pagan impuestos sobre sus dividendos. Por lo tanto, si su empresa está registrada como sociedad anónima, tenga en cuenta que las ganancias se gravarán dos veces y que la empresa tendrá que presentar su propia declaración de impuestos.

También es importante saber que las empresas exigen informes y registros especialmente detallados, por lo que es una buena idea trabajar con un contador empresarial experimentado si selecciona esta designación para su empresa.

Organizaciones sin fines de lucro

Si bien las organizaciones sin fines de lucro son un tipo de corporación, hemos decidido hablar de ellas por separado, porque sus impuestos son muy diferentes a los de otros tipos de corporaciones. Si tu nueva empresa es una organización sin fines de lucro, tendrás que registrarte en el IRS para obtener la exención de impuestos. Sin embargo, para mantener esa designación, deberá cumplir con requisitos muy estrictos con respecto a la forma en que utilizará sus ganancias. Una vez más, es importante que estas empresas trabajen con un contador experimentado para garantizar que cumplen con las normas del IRS y pueden conservar su estado de exención de impuestos.

Empresa unipersonal

Las empresas unipersonales son una designación comercial popular para los propietarios de negocios por primera vez. Esto se debe a que son muy fáciles de configurar y pueden permitirte establecer tu negocio y probar tus productos antes de establecer un tipo de estructura empresarial más formal. Además, este tipo de negocio también facilita la gestión en lo que respecta a sus impuestos. Esto se debe a que una empresa unipersonal es una entidad de transferencia, lo que significa que todas las ganancias y pérdidas de la empresa se declaran en su declaración de impuestos personal. Todo lo que tiene que hacer es llenar el Anexo C y el formulario 1040, y luego presentar esos formularios junto con el resto de su declaración de impuestos personal.

Alianzas

Hay dos tipos diferentes de sociedades que se utilizan comúnmente para las nuevas empresas: sociedades limitadas (LP) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP). La principal diferencia entre estos dos tipos de negocios está relacionada con la forma en que se maneja la responsabilidad legal. Sin embargo, no vamos a entrar en esos detalles aquí, ya que lo que más nos preocupa es cómo se gravan estas designaciones. Tanto las LP como las LLP se gravan de la misma manera, lo que es muy similar a la forma en que se gravan las empresas unipersonales. Al igual que las empresas unipersonales, las asociaciones son entidades de transferencia. Por lo tanto, las ganancias y pérdidas de la empresa se transfieren a los socios de la empresa en función de su porcentaje de propiedad. Esas ganancias o pérdidas se declaran luego en las declaraciones de impuestos individuales de los socios.

Las ganancias y pérdidas de estas empresas se proporcionan a cada socio a través de un formulario de impuestos conocido como Anexo K-1. Luego, cada socio declarará las ganancias o pérdidas que figuran en el K-1 utilizando un Anexo E, que presentará junto con sus declaraciones personales. Los ingresos comerciales del socio están sujetos a la categoría del impuesto sobre la renta individual de cada socio. Si la empresa sufre una pérdida, cada socio a menudo puede deducir su parte de la pérdida de la renta imponible.

A veces, las sociedades tienen «socios limitados». Estos socios pagan impuestos de una manera ligeramente diferente a la de los socios activos de la empresa. Deben declarar sus ingresos o pérdidas como pérdidas «pasivas» o ingresos «pasivos». Esto no está sujeto a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, hay límites en cuanto a la forma en que se pueden utilizar las pérdidas pasivas en su declaración.

Hable con un contador público

Si está estableciendo una empresa, póngase en contacto con los contadores públicos de Demian & Company hoy mismo para analizar las implicaciones fiscales de cada designación empresarial. Podemos ayudarlo a seleccionar la designación que mejor se adapte a la estructura y la tributación de su empresa. También podemos ayudarlo a asegurarse de que presenta sus impuestos comerciales de manera precisa cada año. Llame ahora para programar una consulta.