Cómo informar las pérdidas de sus inversiones en su declaración de impuestos

Las pérdidas de inversión pueden ser un aspecto complejo de la declaración de impuestos, pero saber cómo contabilizarlas adecuadamente en su declaración de impuestos puede ahorrarle dinero y ayudarlo a administrar su obligación tributaria general. Siga leyendo para saber cómo declarar las pérdidas de sus inversiones cuando presente su declaración de impuestos.

Comprensión de las pérdidas de capital

Uno de los primeros pasos para informar adecuadamente de estas pérdidas es entender qué son las pérdidas de capital y cómo calcularlas. Hay algunos factores clave en esta área que necesitará conocer para poder hacerlo. El primero es entender las diferencias entre las pérdidas de capital a corto y largo plazo.

Las pérdidas de capital se producen cuando usted vende una inversión por menos de lo que pagó por ella. Estas pérdidas se clasifican en de corto o largo plazo:

• Las pérdidas de capital a corto plazo se aplican a las inversiones mantenidas durante un año o menos.
• Las pérdidas de capital a largo plazo se aplican a las inversiones mantenidas durante más de un año.

La clasificación de su pérdida afecta la forma en que compensa sus ganancias e influye en su obligación tributaria. Para calcular sus pérdidas de capital, debe determinar la base de su inversión (por lo general, el precio de compra más cualquier costo adicional, como las comisiones de los corredores) y compararla con el precio de venta. La diferencia entre estos montos representa su pérdida de capital.

Notificación de pérdidas de capital

La declaración de pérdidas de capital comienza con el formulario 8949, «Ventas y otras disposiciones de activos de capital». Debe indicar cada venta de inversiones en este formulario, incluyendo detalles como la fecha de adquisición, la fecha de venta, la base de costos y el precio de venta.

Una vez que haya completado el formulario 8949, transfiera los totales al Anexo D, «Ganancias y pérdidas de capital». El anexo D resume sus ganancias y pérdidas totales de capital, tanto a corto como a largo plazo, y ayuda a determinar su pérdida total de capital para el año tributario.

Compensar las ganancias con las pérdidas

El IRS le permite usar las pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital. Este proceso se conoce como «compensación». Así es como funciona:

1. Nete sus ganancias y pérdidas a corto plazo: reste sus pérdidas de capital a corto plazo de sus ganancias de capital a corto plazo.
2. Nete sus ganancias y pérdidas a largo plazo: reste sus pérdidas de capital a largo plazo de sus ganancias de capital a largo plazo.
3. Combine los resultados: si los resultados de los pasos 1 y 2 son ganancias o pérdidas, combínelos para obtener su ganancia o pérdida de capital neta. Si una es una ganancia y la otra es una pérdida, póngalas una contra la otra para determinar su ganancia o pérdida de capital neta total.

Retrasar el exceso de pérdidas

Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, puede usar la pérdida restante para compensar hasta 3000$ de otros ingresos (1500$ si es casado y presenta una declaración por separado). Las pérdidas restantes pueden transferirse a ejercicios tributarios futuros de forma indefinida y continuar compensando las ganancias o hasta 3000$ de otros ingresos cada año hasta que se agoten las pérdidas.

Consideraciones especiales para las pérdidas de inversión

Si bien lo anterior cubre las ganancias y pérdidas de capital básicas, la inversión suele ser mucho más compleja que eso. Estas son algunas consideraciones especiales que debes tener en cuenta y que pueden afectar a la forma en que declaras tus pérdidas:

1. Regla de venta por lavado: Una regla fundamental a tener en cuenta es la regla de «venta por lavado». Esta regulación del IRS no permite la deducción por pérdida de capital si vuelves a comprar el mismo título o un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Si se produce una venta ilegal, la pérdida no permitida se suma a la base del costo de los valores recién comprados, lo que podría diferir la deducción por pérdida hasta que se vendan los nuevos valores.
2. Pérdidas por valores sin valor: si una inversión pierde completamente su valor, aún puede reclamar una pérdida de capital. El IRS considera que la pérdida ocurrió el último día del año tributario en el que la inversión perdió su valor. Este tipo de pérdida se declara en el formulario 8949 y en el anexo D, al igual que otras pérdidas de capital.
3. Pérdidas no deducibles: Ciertas pérdidas de inversión no son deducibles. Por ejemplo, las pérdidas por la venta de bienes de uso personal, como su casa o su automóvil, no son deducibles. Además, no se pueden deducir las pérdidas derivadas de valores que donas a organizaciones benéficas o donas como obsequio.

Búsqueda de asistencia profesional

Dadas las complejidades que implica informar las pérdidas de inversión, buscar la orientación de un contador público profesional puede ser muy beneficioso. Un CPA puede ayudar a garantizar que todos los detalles relevantes se informen con precisión, maximizando sus posibles beneficios tributarios y garantizando al mismo tiempo el cumplimiento de las regulaciones del IRS. Cuando trabajes con uno de los expertos de Demian & Company CPAs, obtendrás una serie de beneficios importantes:

• Experiencia: los contadores públicos tienen un amplio conocimiento de las leyes y reglamentos tributarios, lo que garantiza que su declaración de impuestos sea precisa y completa.
• Planificación estratégica: los profesionales pueden brindar asesoramiento estratégico sobre cómo administrar sus inversiones y su situación fiscal de manera efectiva.
• Soporte de auditoría: En el caso de una auditoría del IRS, un contador público certificado puede representarlo y proporcionarle la documentación y las explicaciones necesarias.

Informar adecuadamente las pérdidas de inversión en su declaración de impuestos es crucial para administrar su obligación tributaria y maximizar su posición financiera. Para obtener asesoramiento y asistencia personalizados, considere consultar a un contador público experimentado para asegurarse de que su declaración de impuestos refleje con precisión sus actividades de inversión y optimice sus resultados financieros. Póngase en contacto con los contadores públicos de Demian & Company hoy mismo para programar una consulta.