Cómo reducir o evitar el impuesto sobre el patrimonio para sus herederos

Cuando el presidente Trump dio a conocer su importante proyecto de ley de reforma tributaria, incluía el objetivo de eliminar por completo el impuesto sobre el patrimonio para 2024. Hasta entonces, el impuesto sobre el patrimonio en realidad solo afecta a un puñado de estadounidenses (menos del 1% de la población) porque solo las personas con un patrimonio valorado en 5,5 millones de dólares o más pagarán impuestos sobre sus propiedades cuando mueran. Si su patrimonio vale menos que esto, no tiene que preocuparse de que sus herederos pierdan una parte de su herencia a causa del impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, si su patrimonio es lo suficientemente valioso como para que esté sujeto a impuestos, aquí hay algunos consejos para reducir o evitar por completo el impuesto sobre el patrimonio.

Regala regalos

Una forma de seguir transfiriendo sus bienes a sus herederos y, al mismo tiempo, reducir el impuesto sobre el patrimonio es darles obsequios cada año. Para el año tributario de 2019, puede donar hasta 15 000$ libres de impuestos a cualquier cantidad de personas. Puede hacerlo para reducir el valor de su patrimonio con el tiempo, hasta que esté por debajo del límite del impuesto sobre el patrimonio.

Por ejemplo, supongamos que tiene cuatro hijos y su patrimonio está valorado actualmente en 6 millones de dólares. Puede dar a cada hijo 15 000 dólares al año, lo que reduce el valor de su patrimonio (suponiendo que no haya otros cambios en su patrimonio) en 60 000 dólares cada año. En aproximadamente 9 años, su patrimonio tendría un valor aproximado de 5,4 millones de dólares, lo que lo situaría por debajo del umbral del impuesto sobre sucesiones.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que, según el tamaño y la frecuencia de las donaciones, el resto del patrimonio aún puede estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, incluso en estos casos, sus herederos perderán mucho menos impuestos que si no hubieran recibido las donaciones anuales. Y, como ventaja adicional, podrás ver y disfrutar de los resultados de la herencia que dejes antes de fallecer.

Fideicomisos de seguro de vida irrevocables

La mayoría de las personas, independientemente de su situación económica, compran un seguro de vida como una forma de garantizar la estabilidad financiera de sus seres queridos en caso de fallecimiento. Sin embargo, en muchos casos, el valor de su seguro de vida puede sumarse al valor de su patrimonio, lo que lo hace sujeto al impuesto sobre el patrimonio, si el valor del patrimonio es lo suficientemente alto. (Y, en ciertos casos, el valor de tu seguro de vida puede incluso hacer que el valor de tu patrimonio supere el umbral).

Una forma de evitar que esta parte de su legado sea gravada es establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable. Básicamente, comprometería todos los beneficios de su seguro a un fideicomiso y los transferiría a un beneficiario. Esto significaría que no puede hacer cambios en el fideicomiso sin el consentimiento del beneficiario. Sin embargo, en caso de fallecimiento, los beneficios de su seguro no se incluirían en el valor de su patrimonio.

Sin embargo, es mejor hacerlo más pronto que tarde; si usted fallece dentro de los tres años posteriores a la creación de un fideicomiso irrevocable, el valor de su seguro de vida seguirá incluido en su patrimonio.

Donaciones caritativas

Las donaciones caritativas son otra forma de reducir el valor de su patrimonio para reducir o evitar el impuesto sobre el patrimonio. Hay varias maneras de hacerlo. La primera sería simplemente hacer donaciones caritativas a lo largo de su vida, reduciendo el valor de su patrimonio. Si bien esta es la respuesta más obvia, hay algunas otras que se pueden hacer como parte de su testamento.

El primero es un fideicomiso principal caritativo (CLT). Se limita a donar algunos de sus fondos o activos valiosos depositados en un fideicomiso a una organización benéfica exenta de impuestos cuando usted fallece. Los activos incluidos en una CLT no se tienen en cuenta a la hora de valorar su patrimonio y pueden suponer una importante desgravación fiscal. Lo que quede en el fideicomiso irá a parar a sus beneficiarios.

La segunda opción es un fideicomiso caritativo de remanentes (CRT, por sus siglas en inglés). Esto le permite donar una acción u otro activo que se esté revalorizando a una organización benéfica de su elección. Mientras esté vivo, puede seguir ganando intereses y dividendos con ese activo y, al mismo tiempo, evitar el impuesto sobre las ganancias de capital. Cuando muera, los ingresos de sus inversiones se donarán a la organización benéfica designada y reducirán su carga tributaria sobre el patrimonio.

Hay algunas otras opciones disponibles para reducir la carga del impuesto sobre el patrimonio. Por lo tanto, si tiene un patrimonio de alto valor y le preocupa saber cuánto se perderá a causa de los impuestos, póngase en contacto con nosotros hoy mismo. Veremos cómo podemos ayudarlo a reducir sus impuestos sobre el patrimonio, de modo que una mayor parte de su patrimonio vaya a parar a sus seres queridos.