¿Cómo se gravan las liquidaciones de demandas?

Cuando busca una compensación en una demanda y finalmente gana o resuelve su caso, recibir su compensación puede permitirle dar un suspiro de alivio. Sin embargo, aún queda la duda de cuánto de ese acuerdo podrás conservar realmente y cuánto perderás en impuestos. Ya sea que esté recibiendo una compensación por una lesión personal, angustia emocional u otros daños, es fundamental que comprenda cómo ve el IRS estos fondos. Siga leyendo para obtener más información sobre los diferentes tipos de acuerdos de demandas y cómo se gravan.

Comprensión de los tipos de asentamientos

Los acuerdos de demandas generalmente se dividen en dos categorías amplias: compensatorios y punitivos. La forma en que se gravan depende en gran medida de la naturaleza de la reclamación.

1. Daños compensatorios: Los daños compensatorios están destinados a compensarlo por una pérdida, daño o lesión. Estos pueden incluir gastos médicos, salarios perdidos y otros costos directos relacionados con la lesión o el daño.
   1. Lesión física o enfermedad: Si su acuerdo es por una lesión o enfermedad física, el IRS no considera estos montos como ingresos imponibles. Esto significa que los daños compensatorios que recibe por las facturas médicas, el dolor y el sufrimiento y la pérdida de salarios debido a una lesión física suelen estar libres de impuestos.
   2. Angustia emocional: los acuerdos por angustia emocional o mental solo están exentos de impuestos si están directamente relacionados con una lesión física o enfermedad. Si la angustia no está relacionada con una lesión física, la liquidación puede estar sujeta a impuestos, aunque es posible que puedas deducir los gastos médicos relacionados con la angustia emocional.
   3. Salarios perdidos: los salarios perdidos debido a una lesión física generalmente están libres de impuestos, pero si los salarios perdidos están vinculados a una lesión no física (como un despido injustificado o discriminación), generalmente se gravan como ingresos ordinarios.
2. Daños punitivos: Los daños punitivos, por otro lado, tienen por objeto castigar al demandado en lugar de compensar al demandante. El IRS considera que los daños punitivos están sujetos a impuestos, independientemente de si están relacionados con una lesión física u otras reclamaciones. Esto significa que si recibe daños punitivos, es probable que adeude impuestos sobre esa parte de su liquidación.

Tributación de los intereses sobre los montos de liquidación

En algunos casos, una liquidación puede incluir intereses, especialmente si hubo un retraso en la recepción del pago. Los intereses devengados por una liquidación siempre están sujetos a impuestos, incluso si la liquidación subyacente está libre de impuestos. Por ejemplo, si recibe intereses por un acuerdo por lesiones personales, esos intereses deben declararse como ingresos y estarán sujetos a impuestos.

Asignación de liquidaciones

Los acuerdos de conciliación suelen cubrir varios tipos de daños. En estos casos, la asignación del acuerdo a diferentes tipos de daños puede afectar significativamente a la cantidad de la liquidación sujeta a impuestos.

• Liquidaciones estructuradas: si su liquidación está estructurada para pagarse a lo largo del tiempo, las implicaciones fiscales podrían diferir de las de un pago único. Por lo general, cada pago recibido está parcialmente sujeto a impuestos, según la distribución entre las partes imponibles y no imponibles de la liquidación.
• Distribuir el acuerdo: En ocasiones, el IRS puede cuestionar cómo se dividió el acuerdo entre las categorías imponibles y no tributables. La documentación adecuada y una asignación cuidadosa pueden ayudar a garantizar que no pague más impuestos de los necesarios. Es aconsejable consultar con un profesional de impuestos al negociar la liquidación para minimizar la carga tributaria.

Informar los ingresos de la liquidación

Cuando llegue el momento de declarar tu liquidación en tu declaración de impuestos, es importante que lo hagas correctamente. La presentación de informes incorrectos puede conllevar la imposición de multas o la deuda de impuestos adicionales.

• Formulario 1099-MISC: En muchos casos, recibirá un formulario 1099-MISC del pagador del acuerdo, en el que se indica el monto del acuerdo sujeto a impuestos. Asegúrese de que los montos declarados coincidan con su interpretación de la parte imponible de su liquidación.
• Deducciones fiscales: Si puede deducir ciertos honorarios o costos legales relacionados con la obtención del acuerdo, asegúrese de mantener registros detallados. La posibilidad de deducir estos cargos depende de la naturaleza de la liquidación y de tu situación fiscal específica.

Los honorarios legales y su impacto en los impuestos

Los honorarios legales pueden ser una parte importante de un acuerdo, y la forma en que se gestionan puede afectar su obligación tributaria. Si su abogado trabajó con honorarios de contingencia, lo que significa que tomó un porcentaje del acuerdo como honorarios, es posible que aún deba declarar el monto total del acuerdo como ingreso, incluida la parte pagada a su abogado. En algunos casos, puede deducir los honorarios legales, pero las reglas que rigen estas deducciones pueden ser complejas y vale la pena consultarlas con un profesional de impuestos.

Consideraciones tributarias estatales

Además de los impuestos federales, es importante considerar cómo se resuelven las demandas tributarias estatales. Algunos estados pueden tener reglas diferentes con respecto a la tributación de las liquidaciones, especialmente en lo que respecta a los daños e intereses punitivos. Asegúrese de entender las obligaciones tributarias federales y estatales para evitar sorpresas.

Navegar por la tributación de los acuerdos de demandas puede ser complejo, pero comprender los conceptos básicos puede ayudarlo a planificar las implicaciones tributarias y minimizar su carga tributaria. Ya sea que se trate de daños compensatorios, punitivos o intereses, cada componente de su acuerdo puede estar sujeto a impuestos de manera diferente. Es esencial consultar con un profesional tributario experimentado para garantizar que cumples con las regulaciones del IRS y optimizas tu situación tributaria. Si ha recibido o espera recibir un acuerdo judicial, póngase en contacto con los contadores públicos de Demian & Company hoy mismo para que le ayuden a entender qué parte de su compensación estará sujeta a impuestos.