Incluir sus acciones en su planificación fiscal

Con el 2020 acercándose a su fin, ahora es el momento de comenzar a planificar para la temporada de impuestos de 2021. Todos pueden beneficiarse de una planificación tributaria adecuada, que le permite mirar hacia el futuro y tomar decisiones financieras de última hora que pueden minimizar sus impuestos. Para quienes tienen carteras bursátiles, esta planificación fiscal es especialmente importante. Estas son algunas cosas importantes que debe tener en cuenta con respecto a sus acciones y cómo afectarán a su planificación fiscal.

Equilibrar las ganancias y las pérdidas

Si está pensando en vender algunas de sus acciones para obtener una ganancia significativa antes de fin de año, también puede valer la pena vender algunas de sus acciones menos exitosas con pérdidas. Esto puede ayudar a equilibrar tus ganancias, lo que puede minimizar la cantidad que pagarás por la venta de tus acciones.

Por ejemplo, supongamos que ha comprado 200 acciones de la Compañía X y 200 acciones de la Compañía Y, cada una por 100 USD por acción. Las acciones de la empresa X ahora tienen un valor de 200 dólares por acción, por lo que quieres vender 100 de tus acciones para obtener dinero extra. Esto le daría una ganancia neta de 10 000$ en esas acciones. Se le cobrarán impuestos sobre esa ganancia en sus acciones. Las acciones de la empresa Y han caído y ahora solo valen 50 dólares por acción. Si vendes todas las acciones que compraste en la empresa Y, tendrías una pérdida neta de 10 000$, lo que compensaría las ganancias que obtuviste en las acciones de la empresa X y restarías los impuestos sobre la venta de acciones.

Por supuesto, nadie quiere vender sus acciones con pérdidas. Sin embargo, si obtiene algún aumento significativo en las ventas de acciones este año, puede esperar un aumento en sus impuestos en su próxima declaración. Y si su planificación fiscal indica que adeudará más de lo que puede pagar puntualmente, tal vez valga la pena vender con pérdidas para reducir lo que adeuda. Además, liquidar ese activo (incluso con pérdidas) puede facilitar el pago de sus deudas tributarias.

Donación de acciones

A medida que nos acercamos a la temporada navideña, es probable que dones a algunas organizaciones benéficas con el espíritu de donar. Y, por supuesto, probablemente sepas que las donaciones a organizaciones benéficas que reúnen los requisitos te permiten deducir los impuestos en tu declaración de impuestos. Pero, ¿sabía que en realidad puede donar sus acciones a organizaciones benéficas de la misma manera que donaría dinero en efectivo? Usemos otro ejemplo para demostrar cómo funciona esto y cuáles son los beneficios:

Tiene 200 acciones de la Compañía X, que compró a $100 por acción, como se mencionó anteriormente. Sabes que querrás hacer una donación importante a una organización benéfica local en estas fiestas. Podrías vender la mitad de tus acciones de la Compañía X, que ahora valen 200 dólares por acción, y donar los 20 000$ que obtendrías a la organización benéfica que prefieras. Sin embargo, esto le daría una ganancia de 10 000$ en sus ingresos, por lo que tendría que pagar impuestos. Si bien recibirías una deducción por tu donación, seguirías pagando impuestos adicionales sobre tu ganancia de 10 000$.

O bien, puedes donar las acciones en sí mismas a la organización benéfica. De esta forma, la organización benéfica en cuestión pasa a ser la propietaria, de forma que ésta adquiere de inmediato 20 000$ en acciones, cuyo importe total puedes reclamar como donación caritativa, a pesar de que solo pagaste 10 000$ por esas acciones cuando las compraste. Esto te permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias de las acciones y, al mismo tiempo, maximizar los beneficios que recibes de tus donaciones caritativas.

Considerando las ventas de productos de lavado

En el pasado, muchas personas adoptaron la práctica de «lavar las ventas». Esto implicaba vender acciones con pérdidas al final del año y volver a comprarlas inmediatamente después de Año Nuevo, lo que permitía a esas personas declarar pérdidas en la venta de acciones cuando presentaban la solicitud, pero aun así conservar su posesión. Si bien esto puede parecer una gran idea, el IRS se dio cuenta de esta práctica hace varios años.

Ahora existen leyes que le impiden recomprar inmediatamente las mismas acciones después de venderlas con pérdidas. Según estas nuevas leyes, debe esperar al menos 30 días antes de volver a comprar acciones de una empresa en la que haya vendido acciones recientemente. De lo contrario, no podrá reclamar la pérdida en su declaración de impuestos.

Es importante que tenga en cuenta todos sus activos financieros al planificar los impuestos de fin de año. Cuando se manejan de la manera correcta, sus acciones pueden ser una herramienta valiosa para ayudar a minimizar sus impuestos el próximo año. Sin embargo, hacerlo puede resultar complicado. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información sobre cómo se gravan sus acciones y para obtener ayuda con la planificación fiscal antes de fin de año.