¿Califica para una deducción por oficina en casa?

Para los propietarios de negocios, los contratistas y las personas que trabajan por cuenta propia, la posibilidad de una deducción por oficina en casa puede resultar bastante atractiva. Sin embargo, hacer esa deducción puede ser un poco más complicado de lo que imagina. Esta deducción es una de las deducciones que se abusa con más frecuencia en las declaraciones de impuestos y, por lo tanto, es una de las más auditadas. Por lo tanto, es importante que solamente reclame una deducción por oficina en casa si realmente reúne los requisitos para recibirla. Pero, ¿cómo sabe si reúne los requisitos? ¿Y cómo se calcula esa deducción? Sigue leyendo para averiguarlo.

Utilizado exclusiva y regularmente para empresas

Este es el requisito principal para una deducción por oficina en casa y el que las personas tienden a «doblar» cuando solicitan una deducción por oficina en casa de manera incorrecta. Para tener derecho a una deducción por concepto de oficina en casa, debes usar una parte de tu vivienda exclusivamente y regularmente para negocios. Esto significa que una habitación de su hogar (o posiblemente una estructura separada de su propiedad) debe dedicarse exclusivamente a su trabajo. Si la habitación o estructura se usa para cualquier otro propósito, incluso si es solo una vez a la semana, no puedes deducir nada por concepto de oficina en casa. He aquí un ejemplo:

Tienes una oficina en tu casa. Esta habitación tiene su escritorio, computadora, archivos y otros equipos esenciales para uso comercial. Trabajas en esta habitación todos los días durante varias horas al día. Si este es el solamente forma en que se usa la habitación, entonces usted califica para una deducción por oficina en casa.

Sin embargo, si ese escritorio y esa computadora también se usan para que la familia juegue juegos de PC o para que sus hijos hagan los deberes, la habitación ya no se usa exclusivamente para fines comerciales. Por lo tanto, no puede solicitar una deducción por concepto de oficina en casa. Del mismo modo, si tiene una computadora y un escritorio instalados en su habitación, no puede solicitar una deducción porque la habitación se usa para otro propósito.

También es importante tener en cuenta que el espacio debe usarse regularmente para trabajar. Si trabajas casi exclusivamente en un local comercial o en una oficina independiente, y solo utilizas la oficina de tu casa unas cuantas veces al año, esto no te permite recibir una deducción.

Enfrentarse a una auditoría para obtener una deducción por concepto de oficina en casa

Como ya hemos mencionado, las deducciones por concepto de oficina central son una señal de alerta para el IRS, y hacerlas aumenta considerablemente sus posibilidades de ser auditado. Si lo auditan para su oficina central, tendrá que demostrar que cumple con los requisitos mencionados anteriormente. Ten en cuenta que, por lo general, las auditorías se realizan por teléfono o por correo, por lo que tendrás que presentar documentación justificativa para deducir la oficina en casa.

En primer lugar, asegúrese de informarle a su preparador de impuestos que está siendo auditado. Si trabajas con un contador público certificado, no solo puede ayudarte a preparar tus documentos, sino que también pueden representarte durante la auditoría. Para prepararte para la auditoría, debes asegurarte de no tener objetos personales en la oficina de tu casa. Ciertas cosas llamarán la atención de un auditor: las más obvias serían otros muebles del espacio, como el escritorio de otra persona, una cama o una caja de juguetes. Los televisores y los equipos de sonido también muestran que allí no solo se trabaja. Incluso los artículos que normalmente tienes en una oficina, como libros o efectos personales, pueden ser una señal de alerta. Asegúrate de no tener ninguno de estos objetos en tu oficina e incluye algunas fotos de la configuración de tu oficina para demostrar que está diseñada exclusivamente para uso laboral.

Cómo calcular su deducción

Si está seguro de que reúne los requisitos para una deducción por oficina en casa, hay dos maneras de calcularla. El primero es el método simple: multiplique el monto de la deducción de este año ($5 para 2020) por el tamaño de su oficina en casa en pies cuadrados, hasta 300 pies cuadrados. Por lo tanto, para 2020, la deducción máxima por oficina en casa sería de 1500$.

El segundo método es más difícil, pero a menudo puede proporcionar una deducción más alta. Para la deducción estándar, tendrás que calcular qué porcentaje de tu vivienda utilizas realmente para tu negocio. Por lo tanto, divide la cantidad de pies cuadrados de tu espacio de oficina por el total de pies cuadrados de tu casa y luego multiplícalo por 100. Por ejemplo, si tienes una casa de 3,000 pies cuadrados y tu oficina tiene 300 pies cuadrados, utilizarás el 10% de tu casa para fines comerciales. Esto le permite deducir el 10% de los siguientes tipos de gastos del hogar:

• Internet
• Utilidades
• Seguro de hogar
• Reparaciones y mantenimiento del hogar

También puede deducir los gastos relacionados únicamente con su empresa, que incluyen:

• Reparaciones realizadas exclusivamente en la oficina
• Muebles para tu oficina en casa
• Suministros y materiales
• Equipos (impresoras, ordenadores, etc.)

Hacer una deducción por oficina en casa es complejo y no te recomendamos que intentes calcularla solo. Trabaje con uno de nuestros contadores públicos calificados para asegurarse de solicitar esta deducción correctamente y de contar con un experto de su lado en caso de que se someta a una auditoría. Llame para programar una consulta hoy mismo.