Determinar el estado de residencia y cómo afecta su impuesto sobre la renta

Su estado de residencia es bastante fácil de determinar, ¿verdad? Es el estado en el que vives, el estado en el que se encuentra tu casa. Pero, ¿qué pasa si tienes más de una propiedad y están ubicadas en diferentes estados? En estos casos, determinar tu estado legal de residencia (o domicilio legal) es más complicado de lo que piensas, y no se basa únicamente en la cantidad de tiempo que pasas en cada ubicación. Sigue leyendo para saber cómo puedes determinar tu estado legal de residencia y cómo esa determinación afectará tus impuestos sobre la renta.

El tiempo es solo una parte

Puede pensar que su domicilio legal sería el lugar donde pase la mayor cantidad de días al año. Y si bien este es sin duda un factor que debe tenerse en cuenta, no es el único que importa. Curiosamente, el verdadero factor determinante es su «intención» con cada propiedad que posee. Obviamente, esa es una zona un poco confusa, y no puedes simplemente elegir la residencia que quieras como domicilio legal y esperar que el gobierno confíe en tu palabra.

Muchas personas han intentado solicitar falsamente los beneficios fiscales a un estado de residencia (hablaremos de esto más adelante), por lo que debes poder demostrar claramente tu intención en relación con tus diferentes residencias. Una vez que presentes las pruebas, la decisión final recae en un juez, agente fiscal u otro tercero para determinar tu domicilio legal.

Pero, ¿cómo demuestras tu intención? A través de su documentación y sus comportamientos.

Documentos y patrones de comportamiento

Como en la mayoría de las cosas relacionadas con la ley y los impuestos, la documentación es una parte importante para probar su domicilio legal. Supongamos que tiene una residencia aquí en Florida y otra en Texas. Tienes dos autos y ambos están registrados en Florida. Tiene una licencia de conducir de Florida, tiene un negocio aquí y también está registrado para votar aquí. Esto da una fuerte indicación de que Florida es su residencia legal. Sin embargo, el tercero que tome la decisión final también querrá analizar sus comportamientos.

Supongamos que pasa la primavera y el verano en Florida, pero va a su casa en Texas cada otoño e invierno. Esto divide su tiempo entre los dos estados de manera bastante uniforme. Sin embargo, cuando no se hospeda en su propiedad de Texas, la alquila, mientras que su casa en Florida solo está ocupada por usted. También hay algunos años en los que reduce su tiempo en Texas y regresa a Florida antes de las vacaciones. Este patrón de comportamiento, junto con su documentación de Florida, establecería claramente que su propiedad en Florida es su residencia legal.

Cómo afecta a los impuestos

Pero, ¿qué tiene que ver todo esto con sus impuestos? Cada estado tiene su propio impuesto sobre la renta y cada estado tiene el derecho de gravar cualquier ingreso que obtenga dentro de sus fronteras. Sin embargo, solo su estado de residencia tiene derecho a gravar todos sus ingresos, independientemente del estado (o incluso del país) en el que se hayan obtenido.

Supongamos que tienes un negocio aquí en Florida, pero vas a Texas todos los años para ayudar a tus padres a administrar su negocio. Cuando trabajas para ellos, te pagan un salario justo. Florida podría gravar no solo los ingresos que obtiene de su negocio aquí, sino también los ingresos que obtiene trabajando para sus padres en Texas cada año. Por lo tanto, todos sus ingresos del trabajo estarían sujetos a impuestos del 6%, el impuesto estatal actual sobre la renta de Florida.

El estado en el que obtiene los ingresos, como ya se mencionó, también puede gravar los ingresos que obtiene en ese estado. Sin embargo, dado que Texas no tiene un impuesto estatal sobre la renta, no tiene que preocuparse por las retenciones que se le impongan. (Si obtuvo ingresos en un estado que sí tiene un impuesto sobre la renta, le cobrarán impuestos sobre los ingresos que haya obtenido allí y Florida le otorgará un crédito por los impuestos que ya haya pagado).

Con este ejemplo, puede ver cómo reclamar a Texas como su domicilio legal sería extremadamente beneficioso, ya que no tendría que preocuparse por ningún impuesto sobre la renta sobre el dinero ganado fuera de Florida. Sin embargo, dados los patrones de comportamiento y la documentación descritos anteriormente, sería más o menos imposible argumentar que usted es un residente legal de Texas.

Para quienes tienen varias residencias, determinar su domicilio legal puede tener importantes implicaciones financieras. Por lo tanto, asegúrese de prestar atención a todos los detalles y de trabajar con un experto a la hora de establecer su estado de residencia y calcular su impuesto estatal sobre la renta.