Deducir los gastos médicos: lo que todo contribuyente debe saber

Con solo un mes para la fecha límite de impuestos de este año, es esencial que los contribuyentes se familiaricen con las diversas deducciones disponibles y presenten sus declaraciones de impuestos a tiempo. Una deducción que con frecuencia se pasa por alto son los gastos médicos. Comprender las complejidades de deducir los gastos médicos puede generar importantes ahorros tributarios para las personas y las familias. En esta guía completa, profundizaremos en los detalles de la deducción de los gastos médicos, incluidos los requisitos, las limitaciones y otras consideraciones importantes que todo contribuyente debe conocer.

Requisitos para deducir gastos médicos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes deducir los gastos médicos calificados que superen un cierto umbral. Para ser elegibles para esta deducción, los gastos médicos deben cumplir con los siguientes criterios:

• Necesidad: Los gastos deben destinarse principalmente al diagnóstico, la cura, la mitigación, el tratamiento o la prevención de la enfermedad.
• Recetado por un profesional: Los servicios o tratamientos médicos deben ser recetados por un profesional de la salud con licencia.
• Incurridos por el contribuyente, el cónyuge o los dependientes: Los gastos pueden ser para el contribuyente, su cónyuge o sus dependientes, incluidos los hijos y otros familiares que califican como dependientes según las normas del IRS.
• No reembolsado: los gastos no deben ser reembolsados por el seguro ni por ninguna otra fuente.

Los gastos médicos que reúnen los requisitos pueden incluir una amplia gama de costos, como los siguientes:

• Honorarios de médicos y dentistas
• Servicios hospitalarios
• Medicamentos de venta con receta
• Equipos y suministros médicos
• Tratamientos de salud mental
• Servicios de cuidados a largo plazo
• Transporte con fines médicos

Limitaciones en la deducción de gastos médicos

Si bien la deducción por gastos médicos puede proporcionar importantes beneficios tributarios, hay ciertas limitaciones y consideraciones que se deben tener en cuenta. Pasar por alto estas limitaciones y excepciones es una razón común por la que los contribuyentes solicitan estas deducciones de manera incorrecta, lo que conlleva multas y otros problemas:

• Umbral: Los contribuyentes solo pueden deducir los gastos médicos que superen un cierto umbral, que se ajusta anualmente. Para la mayoría de los contribuyentes, el umbral es del 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Esto significa que solo se pueden deducir los gastos médicos que superen el 7.5% de su AGI.
• Deducciones detalladas: Los gastos médicos solo se pueden deducir si el contribuyente detalla sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040. Si el contribuyente opta por la deducción estándar, no puede deducir los gastos médicos.
• Gastos no elegibles: No todos los gastos médicos son deducibles. Los procedimientos estéticos, los medicamentos de venta libre (a menos que los recete un médico) y los artículos de salud general, como las membresías de gimnasios, no suelen ser elegibles para la deducción.
• Reembolsos: Si el contribuyente recibe el reembolso de los gastos médicos del seguro o de cualquier otra fuente, debe restar el monto reembolsado del total de los gastos médicos antes de calcular la deducción.

Otras consideraciones

Además de las calificaciones y limitaciones mencionadas anteriormente, hay algunas otras consideraciones importantes con respecto a la deducción de los gastos médicos:

• Documentación: Es crucial mantener registros y recibos detallados de todos los gastos médicos. Esta documentación será necesaria en caso de una auditoría del IRS o si hay alguna duda sobre la deducción.
• Coordinación con otras exenciones tributarias: Los contribuyentes deben saber cómo la deducción de los gastos médicos puede afectar otras exenciones tributarias, como la cuenta de reembolso de gastos médicos (FSA), la cuenta de ahorros para la salud (HSA) o el crédito tributario para las primas del seguro médico adquirido a través del mercado.
• Circunstancias especiales: Hay ciertas circunstancias especiales, como una discapacidad o una enfermedad crónica, que pueden permitir a los contribuyentes deducir gastos adicionales relacionados con su afección. Consultar con un profesional de impuestos puede ayudar a los contribuyentes a afrontar estas situaciones complejas.

Deducir los gastos médicos puede ser una valiosa oportunidad para ahorrar costos para los contribuyentes, pero requiere una consideración cuidadosa de los requisitos, las limitaciones y otros detalles importantes. Al comprender las reglas y pautas establecidas por el IRS, los contribuyentes pueden maximizar sus deducciones y reducir su obligación tributaria.

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