Deducir las compras de vehículos comerciales en su declaración de impuestos de 2018

Muchos propietarios de viviendas se han esforzado por «ser ecológicos» en los últimos años, y la popularidad de la energía solar residencial ha crecido rápidamente y los sistemas domésticos más eficientes desde el punto de vista energético están disponibles. Si bien el costo inicial de estas mejoras puede ser bastante elevado, la mayoría considera que los ahorros en el costo de la energía y las deducciones fiscales correspondientes ayudan a equilibrar la inversión. Sin embargo, los cambios recientes en la legislación tributaria han reducido la cantidad que puedes deducir por estas mejoras, y la deducción seguirá disminuyendo hasta que deje de estar disponible. Pero, ¿cuánto puedes deducir ahora mismo y qué tipos de mejoras se pueden aplicar? Sigue leyendo para descubrirlo.

Equipos de energía renovable

La primera categoría de eficiencia energética que califica para una deducción es cualquier tipo de equipo que proporcione a su hogar una fuente de energía renovable. Esto incluye las bombas de calor geotérmicas, las turbinas eólicas pequeñas y (más comúnmente) los sistemas de energía solar. Según la legislación fiscal actual, puedes deducir el siguiente porcentaje del costo total de tu sistema de energía renovable, según el momento en que el sistema se puso en servicio:

• 30% para equipos puestos en servicio antes del 31 de diciembre de 2019 A medida que 2018 se acerca a su fin, hay muchas cosas que debe examinar, recopilar y considerar para prepararse para presentar la declaración de impuestos de este año. Y si es propietario de una empresa, la lista de cosas que debe tener en cuenta se hace mucho más larga. Una consideración tributaria importante para los propietarios de negocios es declarar la compra de un vehículo como gasto comercial. Si no lo sabe, muchos aspectos de esta deducción cambiaron durante el año tributario de 2018, por lo que aquí hay algunas cosas que debe saber para solicitar esta deducción en su próxima declaración.Nuevos límites de deducciónEn las devoluciones anteriores, los límites de deducción eran diferentes en función de si compraste un vehículo de pasajeros o una camioneta, camioneta o SUV. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2018 simplificó un poco esta situación al establecer las mismas limitaciones para todos los tipos de vehículos. (Analizaremos las excepciones a estas limitaciones en una sección posterior). En términos generales, estos son los límites de deducción para cada año posterior a la compra de un vehículo para uso empresarial:
  • Primer año tributario: $10,000
  • Segundo año tributario: 16.000 dólares
  • Tercer año tributario: 9.600 dólares
  • Cada año tributario posterior: $5,760 (hasta que se haya deducido el valor total del vehículo)
  Si ha deducido un vehículo comercial en declaraciones de impuestos anteriores, notará que estos límites de deducción son significativamente más altos para los vehículos de pasajeros. Además, estos límites ahora se aplican a la compra de automóviles usados, cuando antes solo se aplicaban a automóviles nuevos. También puedes solicitar una depreciación adicional de hasta 8 000$ si compras un vehículo de pasajeros para tu empresa, lo que te da una deducción máxima de 18 000$ durante el primer año tributario en el que tu vehículo se utilice con fines empresariales. Ten en cuenta que los vehículos de lujo tardarán muchos años en deducirse por completo de tu declaración de impuestos comerciales, y esto puede tener ciertas implicaciones para los impuestos de tu empresa. Si tiene preguntas sobre cómo se puede deducir la compra de su automóvil comercial en su declaración de impuestos, simplemente llámenos. Estaremos encantados de ayudarte.Deducción del 100% para vehículos grandesComo se mencionó anteriormente, hay ciertas excepciones a los nuevos límites de deducción. Los montos mencionados anteriormente se aplican a la mayoría de los vehículos «estándar»; sin embargo, ciertos tipos de empresas requieren vehículos especializados para su industria. En el caso de los vehículos con un peso bruto superior a las 6,000 libras, no se aplican las limitaciones de deducción descritas anteriormente. En su lugar, puedes reclamar el costo total de la compra del vehículo como una deducción en la devolución de tu empresa. Otros vehículos con un peso bruto inferior a 6,000 libras también pueden calificar para una deducción del 100%. Para poder optar a esto, el vehículo debe cumplir al menos uno de los siguientes requisitos:
  • Tiene capacidad para 10 o más personas detrás del conductor.
  • Tiene un espacio de carga con un área abierta diseñada (aunque el área puede estar cerrada con una tapa) al que no se puede llegar fácilmente desde el área de pasajeros; el área de carga también debe tener al menos 6 pies de largo.
  • Tiene una carcasa integral que cubre completamente las áreas del conductor y de carga, no tiene asientos detrás del conductor y no tiene una sección de carrocería de más de 30 pulgadas por delante del parabrisas.
  Si el vehículo que compraste para tu empresa cumple con alguna de las especificaciones mencionadas anteriormente (o si tiene un peso bruto del vehículo de más de 6.000 libras), puedes deducir hasta el 100% del precio de compra en tu declaración de impuestos. Por lo general, esta deducción se puede aplicar a los siguientes tipos de vehículos, aunque no se limita a esta lista:
  • Tractores
  • Otros equipos agrícolas
  • Camiones de remolque
  • Semirremolques y semirremolques
  • Vehículos de construcción
  Fechas de compra aplicablesLas limitaciones y requisitos descritos anteriormente se aplican a cualquier vehículo comprado y puesto en servicio con fines comerciales entre el 27 de septiembre de 2017 y el 1 de enero de 2023. Tenga en cuenta que ambos vehículos deben haber sido comprados y póngalo en servicio entre estas fechas, de modo que no pueda deducir un automóvil que no haya puesto en servicio para su empresa. Si desea obtener más información sobre cómo deducir la flota de vehículos de su empresa y cuánto podría reclamar en su declaración de impuestos comerciales, póngase en contacto con nosotros. Le ayudaremos a determinar qué deducciones puede solicitar su empresa y le ayudaremos a obtener la mejor rentabilidad posible para su empresa
• 26% para equipos puestos en servicio entre el 1/1/2020 y el 31/12/2020
• 22% para equipos puestos en servicio entre el 1/1/2021 y el 31/12/2021

Estas deducciones están disponibles tanto para mejoras en una residencia actual como para viviendas de nueva construcción. Tanto su residencia principal como la secundaria reúnen los requisitos, pero las propiedades de alquiler no son elegibles para esta deducción.

Mejoras en la eficiencia energética

La segunda categoría de mejoras que pueden proporcionarle una exención fiscal incluye equipos y mejoras que aumentan la eficiencia energética de su hogar, pero no generan su propia fuente de energía. Esto puede incluir todos los siguientes tipos de equipos para tu hogar:

• Bombas de calor con fuente de aire
• Aire acondicionado central
• Calentadores de agua
• Hornos de gas
• Ventilador de aire principal
• Estufas de biomasa

Cada uno de estos tipos de equipos tiene requisitos de eficiencia específicos que deben cumplir para que usted reciba el crédito en su declaración de impuestos. El crédito tributario total para cada uno de ellos varía, pero normalmente equivale aproximadamente al 10% del costo del equipo, con un crédito máximo de 500 dólares.

Otras mejoras en la eficiencia energética que pueden otorgarle un crédito tributario incluyen un aislamiento de mayor calidad, techos más eficientes desde el punto de vista energético, así como ventanas, puertas y tragaluces que mejoran la eficiencia energética de su hogar. Una vez más, el crédito tributario típico equivale al 10% del costo del equipo (no incluidos los costos de mano de obra e instalación) con un crédito máximo de 500 dólares; sin embargo, las ventanas tienen un límite de 200 dólares.

Deducciones por eficiencia energética para edificios comerciales

Si es propietario o construye propiedades comerciales, también hay deducciones fiscales disponibles para estos edificios. Puede recibir una deducción fiscal de hasta 1,80 USD por pie cuadrado para su propiedad comercial. Sin embargo, el edificio debe ahorrar al menos un 50% de energía en comparación con la norma ASHRAE 90.1-2007. Esta deducción solo está disponible para aquellos edificios o sistemas puestos en servicio entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2020.

Si solo uno de los tres sistemas principales de su edificio (la envolvente del edificio, la iluminación y el sistema de calefacción y refrigeración) es eficiente desde el punto de vista energético, puede solicitar una deducción parcial de hasta 0,60 USD por pie cuadrado para su edificio. Las deducciones por eficiencia energética para propiedades comerciales pueden ser incluso más complicadas que las deducciones y créditos para edificios residenciales, por lo que debes consultar a un preparador de impuestos profesional con experiencia en estas deducciones para asegurarte de reclamarlas correctamente.

Reclame pronto su crédito fiscal y deducciones

Si ha estado considerando la posibilidad de instalar equipos de energía renovable u otras mejoras de eficiencia energética en su hogar, pero lo ha pospuesto debido al costo, ahora es el momento de tomar medidas. Como mencionamos, los créditos tributarios por eficiencia energética están a punto de desaparecer. Este es el último año para recibir una deducción fiscal por sus sistemas de energía renovable, así como por las mejoras de su hogar que ahorren energía; las exenciones tributarias vencerán a fines de 2021 si el Congreso no las renueva.

Si desea obtener más información sobre qué tipos de mejoras en el hogar calificarán para una desgravación fiscal y qué cantidad de crédito o deducción puede esperar, comuníquese con uno de nuestros profesionales de impuestos con experiencia para una consulta. Podemos ayudarlo a determinar qué mejoras le brindarán la mayor desgravación fiscal para que pueda tener en cuenta estas cifras a la hora de decidir qué tipo de cambios hacer en su vivienda. Llámenos hoy mismo y programe una cita con uno de nuestros contadores públicos.