Deducir las compras de vehículos comerciales en su declaración de impuestos de 2018

Muchos propietarios se han esforzado por ser más ecológicos en los últimos años, con la energía solar residencial ganando popularidad rápidamente y la disponibilidad de sistemas domésticos más eficientes. Aunque el costo inicial de estas mejoras puede ser elevado, la mayoría descubre que el ahorro en energía y las deducciones fiscales ayudan a compensar la inversión. Sin embargo, cambios recientes en la ley tributaria han reducido el monto que se puede deducir por estas mejoras, y la deducción seguirá disminuyendo hasta desaparecer. Pero, ¿cuánto puede deducir ahora mismo y qué tipo de mejoras califican? Siga leyendo para descubrirlo.

Equipos de energía renovable

La primera categoría de eficiencia energética que califica para una deducción es cualquier tipo de equipo que proporcione a su hogar una fuente de energía renovable. Esto incluye bombas de calor geotérmicas, pequeñas turbinas eólicas y (lo más común) sistemas de energía solar. Según la ley tributaria actual, puede deducir el siguiente porcentaje del costo total de su sistema de energía renovable, dependiendo de cuándo se puso en servicio:

• 30% para equipos puestos en servicio antes del 31/12/2019. A medida que 2018 llega a su fin, hay muchas cosas que debe examinar, recopilar y considerar para preparar la declaración de impuestos de este año. Y si usted es dueño de un negocio, esa lista de cosas a considerar es mucho más larga. Una consideración fiscal importante para los dueños de negocios es declarar la compra de un vehículo como un gasto comercial. Si no está al tanto, muchos aspectos de esta deducción cambiaron para el año fiscal 2018, así que aquí hay algunas cosas que necesita saber sobre cómo reclamar esta deducción en su próxima declaración.Nuevos límites de deducciónEn declaraciones anteriores, los límites de deducción variaban según si compraba un vehículo de pasajeros, una furgoneta, un camión o un SUV. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 simplificó esto un poco al aplicar las mismas limitaciones a todos los tipos de vehículos. (Discutiremos las excepciones a estas limitaciones en una sección posterior). En términos generales, estos son los límites de deducción para cada año después de comprar un vehículo para uso comercial:
  • Primer año fiscal: $10,000
  • Segundo año fiscal: $16,000
  • Tercer año fiscal: $9,600
  • Cada año fiscal posterior: $5,760 (hasta que se haya deducido el valor total del vehículo)
  Si ha deducido un vehículo comercial en declaraciones de impuestos anteriores, notará que estos límites de deducción son significativamente más altos para los vehículos de pasajeros. Además, estos límites ahora se aplican a las compras de autos usados, cuando antes solo eran aplicables a autos nuevos. También puede reclamar hasta $8,000 de depreciación adicional si compra un vehículo de pasajeros para su negocio, lo que le otorga una deducción máxima de $18,000 para el primer año fiscal en que su vehículo se utilice con fines comerciales. Tenga en cuenta que los vehículos de lujo tardarán muchos años en deducirse por completo en su declaración de impuestos comerciales, y esto puede tener ciertas implicaciones para los impuestos de su empresa. Si tiene preguntas sobre cómo se puede deducir la compra de un vehículo comercial en su declaración de impuestos, llámenos. Estaremos encantados de ayudarle.Deducción del 100% para vehículos grandesComo se mencionó anteriormente, existen ciertas excepciones a los nuevos límites de deducción. Los montos mencionados anteriormente se aplican a la mayoría de los vehículos "estándar"; sin embargo, ciertos tipos de negocios requieren vehículos especializados para su industria. Para vehículos con un peso bruto superior a 6,000 libras, las limitaciones de deducción descritas anteriormente no se aplican. En su lugar, puede reclamar el costo total de la compra del vehículo como una deducción en la declaración de su negocio. Otros vehículos que tienen un peso bruto inferior a 6,000 libras también pueden calificar para una deducción del 100%. Para ser elegible, el vehículo debe cumplir al menos uno de los siguientes requisitos:
  • Tiene capacidad para 10 o más personas detrás del conductor.
  • Tiene un espacio de carga con un área abierta diseñada (aunque el área puede estar cerrada con una cubierta) a la que no se puede acceder fácilmente desde el área de pasajeros; el área de carga también debe tener al menos 6 pies de largo.
  • Tiene un cerramiento integral que cubre completamente al conductor y las áreas de carga, no tiene asientos detrás del conductor y no tiene ninguna sección de la carrocería a más de 30 pulgadas por delante del parabrisas.
  Si el vehículo que compró para su negocio cumple con cualquiera de las especificaciones mencionadas anteriormente (o si tiene un peso bruto superior a 6,000 libras), puede deducir hasta el 100% del precio de compra en su declaración de impuestos. Por lo general, esta deducción puede aplicarse a los siguientes tipos de vehículos, aunque no se limita a esta lista:
  • Tractores
  • Otros equipos agrícolas
  • Grúas de remolque
  • Camiones y remolques
  • Vehículos de construcción
  Fechas de compra aplicablesLas limitaciones y requisitos descritos anteriormente se aplican a cualquier vehículo comprado y puesto en servicio para fines comerciales entre el 27 de septiembre de 2017 y el 1 de enero de 2023. Tenga en cuenta que su vehículo debe haber sido comprado y puesto en servicio entre estas fechas, por lo que no puede deducir un automóvil que no haya puesto en servicio para su negocio. Si desea obtener más información sobre cómo deducir la flota de vehículos de su empresa y cuánto podría reclamar en su declaración de impuestos comerciales, contáctenos. Le ayudaremos a determinar qué deducciones puede reclamar su empresa y a obtener el mejor reembolso posible para su compañía.
• 26% para equipos puestos en servicio entre el 01/01/2020 y el 31/12/2020
• 22% para equipos puestos en servicio entre el 01/01/2021 y el 31/12/2021

Estas deducciones están disponibles tanto para mejoras en una residencia actual como para viviendas de nueva construcción. Tanto su residencia principal como la secundaria califican, pero las propiedades de alquiler no son elegibles para esta deducción.

Mejoras en la eficiencia energética

La segunda categoría de mejoras que pueden brindarle una exención fiscal incluye equipos y mejoras que aumentan la eficiencia energética de su hogar, pero que no generan su propia fuente de energía. Esto puede incluir todos los siguientes tipos de equipos para su hogar:

• Bombas de calor de fuente de aire
• Aire acondicionado central
• Calentadores de agua
• Hornos de gas
• Ventilador de aire principal
• Estufas de biomasa

Cada uno de estos tipos de equipos tiene requisitos de eficiencia específicos que deben cumplir para que usted pueda recibir el crédito en su declaración de impuestos. El crédito fiscal total para cada uno de ellos variará, pero suele ser de aproximadamente el 10% del costo del equipo, con un crédito máximo de $500.

Otras mejoras de eficiencia energética que pueden hacerle acreedor a un crédito fiscal incluyen aislamiento de mayor calidad, techos más eficientes energéticamente, así como ventanas, puertas y tragaluces que mejoren la eficiencia energética de su hogar. Una vez más, el crédito fiscal típico es del 10% del costo del equipo (sin incluir el costo de mano de obra e instalación) con un crédito máximo de $500; sin embargo, las ventanas tienen un límite de $200.

Deducciones por eficiencia energética para edificios comerciales

Si usted posee o construye propiedades comerciales, también existen deducciones fiscales disponibles para estos edificios. Puede recibir una deducción fiscal de hasta $1.80 por pie cuadrado para su propiedad comercial. Sin embargo, el edificio debe ahorrar al menos el 50% de energía en comparación con la norma ASHRAE 90.1-2007. Esta deducción solo está disponible para aquellos edificios o sistemas puestos en servicio entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2020.

Si solo uno de los tres sistemas principales de su edificio (la envolvente del edificio, la iluminación y el sistema de calefacción y refrigeración) es energéticamente eficiente, podría solicitar una deducción parcial de hasta $0.60 por pie cuadrado para su edificio. Las deducciones por eficiencia energética para propiedades comerciales pueden ser incluso más complicadas que las deducciones y créditos para edificios residenciales, por lo que debe trabajar con un preparador de impuestos profesional que tenga experiencia con estas deducciones para asegurarse de solicitarlas correctamente.

Solicite pronto sus créditos y deducciones fiscales

Si ha estado considerando equipos de energía renovable u otras mejoras de eficiencia energética para su hogar, pero lo ha estado posponiendo debido al costo, ahora es el momento de actuar. Como mencionamos, los créditos fiscales por eficiencia energética están a punto de desaparecer. Este año es el último para recibir una deducción fiscal por sus sistemas de energía renovable, así como por sus mejoras en el hogar para la eficiencia energética; los beneficios fiscales expirarán a finales de 2021 si el Congreso no los renueva.

Si desea obtener más información sobre qué tipos de mejoras en el hogar califican para una exención fiscal y qué cantidad de crédito o deducción puede esperar, comuníquese con uno de nuestros profesionales fiscales experimentados para una consulta. Podemos ayudarle a determinar qué mejoras le brindarán el mayor beneficio fiscal para que pueda tener estas cifras en cuenta al decidir qué tipo de cambios realizar en su hogar. Llámenos hoy y programe una cita con uno de nuestros contadores públicos certificados (CPA).