Cambios en los planes 401 (k) que debe conocer para 2025

Los planes 401 (k) son una de las herramientas de ahorro para la jubilación más populares en los Estados Unidos. Para 2025, se vislumbran varios cambios, en particular en lo que respecta a los límites de contribución para los diferentes grupos y a las nuevas novedades del IRS que podrían afectar a los propietarios de empresas. Mantenerse informado sobre estas actualizaciones garantiza que tanto las personas como los empleadores puedan maximizar sus beneficios del plan 401 (k) y planificar de manera efectiva. Siga leyendo para conocer lo que sabe sobre los cambios en las 401 (k) en 2025.

Límites de contribución aumentados para 2025

Cada año, el IRS revisa y ajusta los límites de contribución del plan 401 (k) para tener en cuenta la inflación y otros factores económicos. Para 2025, se espera que los límites de contribución vuelvan a aumentar, lo que brindará a los empleados la oportunidad de ahorrar aún más para la jubilación.

• Límites de contribución estándar: se espera que aumente el límite anual estándar para las contribuciones de los empleados a un plan 401 (k). En 2024, este límite es de 23 000$ y, para 2025, esa cantidad aumentará en 500$, con lo que el límite total de contribución anual será de 23 500$.
• Contribuciones de recuperación: Los empleados de 50 años o más se benefician actualmente de las «contribuciones de recuperación», que les permiten contribuir más a sus planes 401 (k) para acelerar sus ahorros para la jubilación. En 2024, este límite se sitúa en 7.500 dólares, además de la contribución estándar. Para 2025, esa cantidad en realidad no cambiará, a menos que tengas entre 60 y 63 años. Las personas que se encuentran dentro de este rango de edad pueden aportar hasta 11 250 dólares a sus planes 401 (k).
• Límites totales de contribución: El límite anual total, que incluye las contribuciones de los empleados, la contrapartida del empleador y otras contribuciones, también aumentará. Para 2024, el límite total es de 68 000$ (sin incluir las contribuciones de recuperación permitidas). En 2025, las empresas y los empleados pueden aportar un total de hasta 70 000 USD al plan 401 (k) de cada empleado durante el año.

Estos aumentos son una buena noticia para los empleados que desean maximizar sus ahorros para la jubilación y aprovechar los beneficios tributarios asociados con las contribuciones al plan 401 (k). Los propietarios de empresas, en particular, deben asegurarse de que sus sistemas de nómina y la documentación del plan estén actualizados para reflejar los nuevos límites para 2025.

Nueva resolución del IRS sobre las contribuciones de contrapartida al plan 401 (k)

En un fallo importante, el IRS abordó recientemente una solicitud de una empresa que buscaba permiso para aplicar contribuciones equivalentes al plan 401 (k) a algo que no fuera el plan 401 (k) de un empleado. Más específicamente, la empresa solicitó destinar las contribuciones de contrapartida que se habían hecho a los pagos de préstamos estudiantiles y a las cuentas HSA que cumplían los requisitos. El IRS aprobó la solicitud, sentando un nuevo precedente sobre la forma en que se pueden asignar este tipo de fondos. Si bien la decisión actualmente solo se aplica a la empresa específica que presentó la solicitud, abre la posibilidad de que esta opción se extienda a otras empresas en el futuro.

¿Cómo funcionaría esto? Tradicionalmente, los empleadores igualan las contribuciones en función de la cantidad que los empleados aportan a sus planes 401 (k). Sin embargo, en virtud de esta nueva disposición, los empleados que no pueden ahorrar para la jubilación porque están pagando sus préstamos estudiantiles pueden seguir recibiendo contribuciones equivalentes. Los empleadores ahora pueden hacer una contribución equivalente al plan 401 (k) sobre la base de los pagos verificados del préstamo estudiantil del empleado, incluso si el empleado no contribuye directamente al plan de jubilación.

Para muchos empleados, especialmente los trabajadores más jóvenes agobiados por la deuda de préstamos estudiantiles, ahorrar para la jubilación ha sido un desafío. Esta norma garantiza que los empleados no tengan que elegir entre pagar los préstamos estudiantiles o acumular sus ahorros para la jubilación. Si se permite a los empleadores adoptar esta disposición en el futuro, pueden ofrecer un mayor apoyo financiero a su fuerza laboral y atraer a los mejores talentos al demostrar su compromiso con el bienestar financiero general de sus empleados.

Posibles implicaciones para los propietarios de negocios

Si bien esta norma aún no se aplica a ningún otro propietario de negocios, tiene importantes implicaciones para las empresas y los administradores de planes, en caso de que el cambio se adopte ampliamente en el futuro:

• Retención y contratación de empleados: ofrecer contribuciones de contrapartida basadas en préstamos estudiantiles puede ser un beneficio convincente para atraer y retener a los trabajadores más jóvenes. Dado que la deuda por préstamos estudiantiles afecta a millones de estadounidenses, esta disposición demuestra que los empleadores comprenden y están abordando un problema financiero importante.
• Ajustes administrativos: Los empleadores que decidan adoptar esta regla deben actualizar los documentos y sistemas de su plan para adaptarse a este nuevo tipo de contribución de contrapartida. Los empleadores también deberán verificar los pagos de los préstamos estudiantiles, lo que puede implicar procesos administrativos adicionales.
• Tendencias regulatorias futuras: Si bien esta decisión es actualmente opcional, destaca un cambio en la forma en que el IRS y los legisladores están replanteando los beneficios de jubilación. Los propietarios de negocios deben mantenerse atentos a los cambios futuros que podrían hacer que dichas disposiciones sean obligatorias o ampliarlas aún más.

Preparándose para 2025: qué deben hacer los empleadores a continuación

Dados los próximos cambios en los límites de contribución del plan 401 (k) y la nueva resolución del IRS, los empleadores deben tomar medidas proactivas para alinear sus planes con estas actualizaciones. Confirme que los sistemas de nómina y la documentación del plan estén actualizados para reflejar el aumento de los límites de contribución para 2025. Comunique los próximos cambios, incluidos los nuevos límites de contribución y las opciones de contribución para ponerse al día. Proporcione recursos para ayudar a los empleados a comprender cómo estos cambios pueden beneficiarlos. Trabaje con los administradores del plan y los asesores financieros para garantizar que sus ofertas de planes 401 (k) sean competitivas, cumplan con las normas y estén alineadas con los objetivos de su organización.

Los cambios en los planes 401 (k) para 2025 reflejan el creciente reconocimiento de la evolución de los desafíos financieros, en particular para los empleados que se enfrentan a la deuda de préstamos estudiantiles. El aumento de los límites de las contribuciones permite a los ahorradores invertir más en su futuro, mientras que la nueva normativa del IRS sobre las contribuciones de contrapartida brinda la esperanza de que, en un futuro próximo, los empleados puedan saldar las deudas de los préstamos estudiantiles y, al mismo tiempo, contribuir a su propio futuro financiero.